Помогите разобраться:
ООО один вид деятельности на ЕНВД (ОСН)
17.06.2009г. заключен договор купли-продажи муниципального имущества, сумма в договоре одна например 6 000 000,00, объектов два: основное помещение (например 150кв.м.) и 1/2 доли собственности на тамбур (например 1/2 от 6 кв.м. Указано, что НДС в сумме 1 080 000 уплачивается отдельно от "стоимости предмета договора" от 6 000 000,00. Платим в рассрочку по графику, уплачиваются проценты за рассрочку платежа.
Первый платеж прошел 17.06.2009г., акт приема-передачи помещения 17.06.2009г.
Т.о. до получения свидетельства о гос.регистрации права собственности уплачивались:
- проценты за рассрочку
- госпошлины за регистрацию права собственности (подавалось несколько раз на регистрацию) - определить какая за какое помещение нельзя (адрес один),
- оформление кадастровых паспартов (актов есть - один на два объекта, счета-фактуры нет)
Формировали на 08 счете стоимость 2-х объектов основных средств:
- Выкупная стоимость (разбито пропорционально площади)
- НДС с выкупной стоимости (разбито пропорционально площади)
- Уплачиваемые проценты по рассрочке (разбито пропорционально площади)
- Госпошлины (делим на 2)
- Кадастровый паспорт (делим на 2), в т.ч. НДС
Расписок о подаче документов на регистрацию не сохранилось.
Свидетельство о гос.регистрации права собственности на основное помещение получено 26.03.2010г.,
23.06.2010г. основное помещение переводим на счет 01 по сформированной на это число стоимости, с апреля начинаем амортизировать.
Далее с 24.06.2010г. уплачивались
- проценты по рассрочке (разбито пропорционально площади, то что на тамбур относили на 08, то что на основное помещение на 91)
- Госпошлины (относили на 08 на тамбур, т.к. подавали документы на регистрацию тамбура)
Свидетельство о гос.регистрации права собственности на тамбур получено 16.02.2011г.
16.02.2011г. тамбур переводим на счет 01 по сформированной на это число стоимости, с марта начинаем амортизировать.
Есть ли в вышеперечисленных операциях ошибки?
В 2012г. помещение полность оплачено, обременение снято. Хотим продать.
Например на 01.10.2012г. остаточная стоимость основного помещения 7 500 000, тамбура 70 000, продавать будем по остаточной стоимости, т.е. 7 570 000.
Как посчитать к уплате НДС, ведь первоначальная стоимость сформирована из сумм с НДС (выкупная стоимость) и без НДС (проценты по рассрочке, госпошлина)?
Как посчитать налог на прибыль? (госпошлины и кадастровый паспорт не влючаются в перовначальную стоимость ОС, придется ее почитать и пересчитать амортизацию?)
Ответить с цитированием
