Вычет при отсутСТвии реалИзации?

[ЕленаПочтиБухгалтер]

Мы только что созданная организация, ООО на ОСНО. Реализации пока нет, прибыли соответственно тоже. Собиралась сдавать упрощенную налог.декларацию по НДС, а в конце месяца пришла платежка 500р за заверение документов при открытии счета НДС в т.ч.! Т.е платежка №1, но загружается двумя строками, т.к. на разные счета уходит:
1) Платежка 1: 423р (счет 1111)
2) Платежка 1: 77р (счет 2222)

Как я должна поступить, ведь если принять этот ндс к вычету, налоговой это явно не понравиться, они ведь нам должны будут, хоть сумма и маленькая. Что советуете сделать? Как это в 1С оформить, как с балансом быть?

[ZZZhanna]

Упрощенную декларацию сдавать нельзя, т.к. были движения по расч.счету.

налоговой это явно не понравиться

мало ли что им не нравится

как с балансом быть

составлять

Как это в 1С оформить

проводить как расходы на услуги банка

загружается двумя строками, т.к. на разные счета уходит:
1) Платежка 1: 423р (счет 1111)
2) Платежка 1: 77р (счет 2222)

это я не поняла, про что

[ЕленаПочтиБухгалтер]

Руководитель не согласен проводить эти платежки.
Это сумма 500р за услуги банка, разбилась при загрузке из клиент-банка в 1С на две строки. Загружается двумя документами:

1) Платежка 1: 423р (счет 1111)
2) Платежка 1: 77р (счет 2222) НДС

Предложила знакомая бухгалтер сдать нулевки все таки, а в следующем отч.периоде сделать корректировочную счет-фактуру. Т.к сумма маленькая, штраф, говорит минимальный.
Я не очень понимаю, как это правильно осуществить: вообще не проводить в сентябре эти платежки, а в октябре их сделать что-ли? А баланс тоже получается увеличивается без них, и его тоже уточнять прийдется?
Помогите, кто знает.

[Январь]

Руководитель не согласен проводить эти платежки.

В каком смысле не согласен? Банк у вас уже всё списал (на основании договора, который руководитель подписал)

Предложила знакомая бухгалтер сдать нулевки все таки, а в следующем отч.периоде сделать корректировочную счет-фактуру. Т.к сумма маленькая, штраф, говорит минимальный.

Корректировочный счет-фактура тут вообще не при чем. Штраф вы за что собрались платить? Не хотите в декларациях расходы и вычет показывать - не показывайте, единую декларацию только у вас нет права сдавать.

Списанные расходы провести, в сентябре
По банку: 76 - 51
И услуги сторонних организаций 91.2 - 76; 19 - 76
Счет-фактуру вам дали? Если даже дали, то проведите, что получили его только в октябре, тогда и вычет в октябре.
В декларации по прибыли тоже не обязательно эти 400 руб. в расходы в третьем квартале писать

[Анжелика Ник]

1) Платежка 1: 423р (счет 1111)
2) Платежка 1: 77р (счет 2222)

разносите как оплату,,

за заверение документов при открытии счета

вам дали акт ?

[ЕленаПочтиБухгалтер]

Нет, счет-фактуру на руки не дали. Это я из клиент-банка подгрузила.
Поняла, что могу эту платежку вообще сейчас не отражать. Проведу ее в октябре, когда реализация появится.
Бухгалтерский баланс уменьшиться на эту сумму в 4 квартале. НДС будет тоже отражен в 4 квартале. И базу по прибыли эта платежка будет уменьшать тоже в 4 квартале.
У меня остались вопрос: в октябре ее проводить все-таки как корректировочную или как обычную?
А декларацию по НДС уточненную подавать не нужно будет?

[Январь]

Поняла, что могу эту платежку вообще сейчас не отражать.

Как-то вы через слово поняли. По бух.учету надо отражать датой списания с р\с.

в октябре ее проводить все-таки как корректировочную или как обычную?

Корректировочную что? Счет-фактуру? Кто ж вам его даст. Никакого изменения стоимости услуг не предвидится.

[Анжелика Ник]

Нет, счет-фактуру на руки не дали.

вот ее и не отражайте.в 3 квартале, если очень хотите, а

1) Платежка 1: 423р (счет 1111)
2) Платежка 1: 77р (счет 2222) НДС

проводите как оплату

[ЕленаПочтиБухгалтер]

Видимо, действительно через слово поняла
Я загрузила из клиент-банка платежки, в 1С у меня получилось два документа списания с р/с:
1)11.09.12 423р Комиссия за заверение пакета документов для открытия счета.
2)11.09.12 77р Комиссия за заверение пакета документов для открытия счета. В том числе НДС.

По бух.учету надо отражать датой списания с р\с.

Но если сейчас ее провести датой списания, она поучаствует в учете и отразится этот вычет ндс и не получиться у меня нулевой декларации, будет вычет, причем нам будут должны и будет проверка и директор не будет в восторге и т.д.
Неужели ее нельзя в октябре, когда будет реализация как-то в учете отразить? Что будет если я ее вообще не буду загружать?

[Январь]

И что мешает по обоим документам сделать проводку 76/банк - 51, а потом одним документом начислить расход?
Вычет это проводка 68 - 19, вот ее и делайте в октябре.
В чем вы видите смысл делать ошибку и не проводить операции по банку вовремя? Если вы вообще не будете это проводить, то у вас остаток по 51 не сойдется с выпиской банка.

[Аноним]

правильно Январь говорит-остаток по банку не пойдет, если цифры в учете не покажете.
услуги банка проводите как положено по датам, а НДС можно зачесть и в 4 квартале.
Декларация НДС -нулевая, прибыль - как хотите. Или убыток покажите (это правильно), или сдайте нулевку.