Проводки по претензиям

[usovet]

Помогите, пожалуйста, с проводками
Мы транспортная организация (посредник). При перевозке произошла утеря груза. От грузоотправителя пришла претензия с расчетом суммы ущерба. Мы претензию признали. Какие проводки в учете у нас и у грузоотправителя по претензии?
Мы (перевозчики):Дт 62 Кт 90 - 1000 руб.
Дт 51 Кт 62 (грузоотправитель) - 1000 руб.
прислали претензию (акт, расчет ущерба, ТН) мы её признали и оплатили
Дт 76.02 (грузоотправитель) Кт 51 -5000 руб.
Дт 91.02 Кт 76.02 (грузоотправитель) - 5000 руб. (акт, расчет ущерба, договор, ТН)- учитываем при н/о.
Если есть, с кого эту претензию нам взыскать, то мы всё ч-з 76 счета делаем Дт 51 Кт 76.02 (фактический исполнитель) Дт 76.02 Кт 60 (фактич. исполнитель)????
Грузоотправитель:
Дт60 (переозчик) Кт51 - 1000 руб.
Дт 26 Кт 60 (перевозчик)- 1000 руб.
прислали претензию перевозчику
Дт 76.2 (перевозчик) Кт 94 - 5000 руб.
Дт 51 Кт 76.2 (перевозчик)- 5000 руб. - перевозчик возместил. А что ещё???Какие проводки по товару? Куда 94 закрыть?

[Январь]

Какие проводки по товару? Куда 94 закрыть?

Так сначала 94 - 41, а потом уже 94 закрывается на виновных лиц:

Дт 76.2 (перевозчик) Кт 94 - 5000 руб.

[usovet]

По грузоотправителю понятно. А правильно ли я по перевозчику написала????

[usovet]

и документооборот по претензии ( в целях налогообложения и признания в расходах) достаточный?

[Январь]

А правильно ли я по перевозчику написала????

Да

[usovet]

СПАСИБО!!!!!!А документооборот для подтверждения расходов документов достаточно????

[Аноним]

Добрый вечер. Подскажите, плиз, по следующей ситуации: в июле отгрузили товар в вагоны, предоставленные покупателем. Товар доехал до покупателя, а он его не принял, так как он не соот-ет качеству. Покупатель понес транспортные расходы, связанные с подачей вагонов и перевозкой товара и транспортные расходы, связанные с возвратом товара. В декабре покупатель выкатил доп.соглашение к договору, в котором указал сумму транспортных расходов к возмещению нами. Но вот какое дело: посттавка товара осуществлялась транзитом со склада первоначального поставщика, мы посредники. Была выписана ж/д накладная первоначальным поставщиком в адрес конечного покупателя, но торг-12 и сч-ф никто не выписал (ни первоначальный поставщик, ни мы как посредники). Реально товар вернулся к первоначальному поставщику, но никто из трех юр.лиц движение товара не отразил. Как теперь учесть претензию по транспортным расходам в связи с возвратом товара конечным покупателем?

[Январь]

Аноним, так у вас претензия на транспортные расходы? Договор был, движение товара было (по ж/д накладным)?
Поставщику претензию перевысталять будете?

[Аноним]

Январь, есть доп.соглашение, в котором указана вся история по возврату некачественного товара (без указания кол-ва и стоимости товара, вагоны такие-то по жд накладным) и сумма возмещения+в качестве приложений - документы от перевозчика, подтверждающие цену перевозки (реестр вагонов, жд накладные и протоколы цен с перевозчиком). Претензию первоначальному поставщику мы пока не выставляли, но сумму транспортных расходов собираемся возмещать покупателю.Достаточно ли мне этого доп.соглашения или настаивать на оформлении претензии?И как эти расходы отразить в налоговом учете - как принимаемые(т.к. жд накладные вроде подтверждают транспортировку товара) или непринимаемые?

[Аноним]

Январь, я вот что подумала по проводкам:

Вариант1 (с перевыставлением претензии первоначальному поставщику) -
Д76.2 К 62.1 - отражена претензия на возмещение транспортных расходов от конечного покупателя, доки- доп.согл.,+приложения на расчет суммы претензии
Д62.1 К51 - претензия оплачена
Д91.2 К 76.2- претензия учтена в расходах (в т.ч. в налоговом учете)
Д60.1 К 76.2- претензия выставлена поставщику, доки - наша претензия+копия доп.согл.от конечного покупателя и приложения
Д76.2 К91.1 - отражен доход от выставленной претензии
Д51 К60.1 - поставщик оплатил претензию
Вариант2 (без перевыставления претензии первоначальному поставщику) -
Д76.2 К 62.1 - отражена претензия на возмещение транспортных расходов от конечного покупателя, доки- доп.согл.,+приложения на расчет суммы претензии
Д62.1 К51 - претензия оплачена
Д91.2 К 76.2- претензия учтена в расходах (в налоговом учете не учитывается, так как не перевыставляется первоначальному поставщику)
Или все-таки по второму варианту тоже можно учесть сумму претензии в налоговом учете? Проводки верные?

[Январь]

Достаточно ли мне этого доп.соглашения или настаивать на оформлении претензии?И как эти расходы отразить в налоговом учете - как принимаемые(т.к. жд накладные вроде подтверждают транспортировку товара) или непринимаемые?

ИМХО, не принципиально, как назвать бумагу: соглашение или претензия, если суть ее одна и та же (они предъявляют претензию, вы соглашаесь). Расходы вполне принимаемые (пп. 13 п.1 ст. 265)

[Аноним]

Январь, в пп. 13 п.1 ст. 265 НК РФ речь идет о расходах на возмещение причиненного ущерба, а у нас в доп.согл. речь идет о компенсации затрат на возврат некачественной продукции. Это же не одно и тоже или как? Получается, что в налоговом учете претензия от конечного покупателя принимается, невзирая на факт перевыставления или неперевыставления претензии первоначальному поставщику?

[Январь]

Покупатель по вашей вине был вынужден понести затраты по транспортировке, что на мой взгляд равно "понес ущерб". Вы ему этот ущерб возмещаете.
А перевыставлять или нет это поставщику - от договора с ним зависит и вашего желания. Факт возмещения ущерба покупателю это не отменяет

[Аноним]

Январь, спасибо большое, усе поняла!

[Vaka]

Вариант1 (с перевыставлением претензии первоначальному поставщику) -
Д76.2 К 62.1 - отражена претензия на возмещение транспортных расходов от конечного покупателя, доки- доп.согл.,+приложения на расчет суммы претензии
Д62.1 К51 - претензия оплачена
Д91.2 К 76.2- претензия учтена в расходах (в т.ч. в налоговом учете)
Д60.1 К 76.2- претензия выставлена поставщику, доки - наша претензия+копия доп.согл.от конечного покупателя и приложения
Д76.2 К91.1 - отражен доход от выставленной претензии
Д51 К60.1 - поставщик оплатил претензию
Вариант2 (без перевыставления претензии первоначальному поставщику) -
Д76.2 К 62.1 - отражена претензия на возмещение транспортных расходов от конечного покупателя, доки- доп.согл.,+приложения на расчет суммы претензии
Д62.1 К51 - претензия оплачена
Д91.2 К 76.2- претензия учтена в расходах (в налоговом учете не учитывается, так как не перевыставляется первоначальному поставщику)
Или все-таки по второму варианту тоже можно учесть сумму претензии в налоговом учете? Проводки верные?

Думаю, что использовать счета 62.1 и 60.1 некорректно. Надо использовать счет 76.

[lv-19]

ИМХО, не принципиально, как назвать бумагу: соглашение или претензия, если суть ее одна и та же (они предъявляют претензию, вы соглашаесь). Расходы вполне принимаемые (пп. 13 п.1 ст. 265)

Извините, может я чего-то не понимаю, но в пп. 13 п. 1 ст. 265 написано: "расходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу...". А если не было никакого суда - всё равно можно учитывать в составе расходов?

[Январь]

lv-19, там есть союз "или". Или сами признали, или по суду должын.

[voprosenvd]

доброго дня всем!
подскажите, пжл, как поступить в данной ситуации
нам выставили претензию, мы ее оплатили и оказалось ПЕРЕПЛАТИЛИ
с покупателем работаем с НДС, претензию оплачивали без ндс..
покупатель предложил оплатить сумму нашей переплаты сверх счета (получается он нам эту сумму в т.ч. НДС оплатит)
я предлагаю просто вернуть эту сумму нам без ндс на расчетный счет

будьте добры, подскажите кто прав и какие проводки нужно будет сделать по возврату?

[Январь]

покупатель предложил оплатить сумму нашей переплаты сверх счета (получается он нам эту сумму в т.ч. НДС оплатит

Ну скажите покупателю точно, какую сумму НДС указать в платежке.
А даже если не првильно напишет, то это ни на что не влияет

какие проводки нужно будет сделать по возврату?

Ушло лишнее 76 - 51. Вернулось 51 - 76

[voprosenvd]

спасибо!!

[lv-19]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в случае когда мы признали претензию заказчика и перевыставляем ее своему поставщику - нужно признать свою задолженность перед заказчиком в составе расходов, а задолженность поставщика перед нами в составе доходов получается? Или вообще не показывать эти суммы в налоговом учете? Что-то я запуталась....