Добрый день всем! Впервые столкнулась с такими операциями, НДС горит! Новое предприятие, заключили договор агентский с банком о выдаче займов физлицам. Приходит к нам человек, просит денег, мы посылаем его документы в банк, банк переводит деньги, мы выдаем физлицу и он потом уже выплачивает кредит банку. Потом мы получаем агентсткое вознаграждение. Угораздило не подать заявление на УСН и теперь мы общей. И теперь должны платить НДС с агентского вознаграждения? И прибыль платить?
Конечно, должны и НДС, и налог на прибыль
Хотели воспользоваться ст.145 освобождение от испол.обяз.налогоплательщика, но в ст.156 такое вот:
2. На операции по реализации услуг, оказываемых на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров и связанных с реализацией товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса, не распространяется освобождение от налогообложения, за исключением посреднических услуг по реализации товаров (работ, услуг), указанных в пункте 1, подпунктах 1 и 8 пункта 2 и подпункте 6 пункта 3 статьи 149 настоящего Кодекса.
Значит ли это, что мы не сможем воспользоваться статьей 146 об освобождении от НДС?
Правильно ли я делаю: в программе 8.2 в реализации на закладке "Агенские услуги" формирую реализацию на сумму полученного вознаграждения, в ч. НДС, появляется проводка 62.01/76.09. Потом делаю счет-фактуру с кодом вида операции 04 "реализ.тов., услуг комитента"? А проводка на сумму НДС нигде не появляется! Как это сделать? Заранее благодарна за ответ? И как она должна быть, если без программы я бы вела учет?
OlgaNov, в 156 статье речь не про освобождение по 145, а про то, что если сама реализация освобождена по 149, то на вознаграждения агента это освобождение не распространяется.
А 145 само по себе.
Не правильно. Вы должны получить по своему вознаграждению проводки:Сообщение от OlgaNov
62 - 90.1
90.3 - 68/НДС
И код счета-фактуры по вознаграждению - 01
Январь, спасибо за консультации по поводкам. А вот про освобождение про НДС что-то не въезжаю - получаем агентское вознаграждение меньше 2 млн. Можем ли мы подать до 20 октября уведомление об освобождении от НДС?
Можете подать. Но по уже полученной в 3 квартале выручке это освобождение, разумеется, действовать не будет
Это-то мне понятно, но хоть уж на 4 квартал освободиться, а потом на УСН перейти
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
