Электронные билеты по безналу через посредников

[Аноним145]

Добрый день, коллеги. Очень нужна ваша профессиональная помощь. Мы приобретаем для направления сотрудников в командировки электроные авиа и ж/д билеты через посредников безналом. Поставщик выставляет нам документы с отражением в них стоимости электронного билета, сервисного сбора, страховой премии, сбора поставщика с НДС (кроме страховой премии).
Исходя их Приказа Минтранса России от 18.05.2010г. за №117, электронные билеты приравнены к БСО. Соответственно, мы их оприходуем на 50.03. Вопрос в следующем: нужно ли в момент оприходования билетов на сч.50.03. в стоимость билета включать все расходы (серв.сбор, страх.премию, сбор поставщика), в том числе НДС или доп.расходы отражать через 60 счет, как приобретенные услуги сторонних организаций? И как быть с НДС? брать его к вычету в момент оприходования (т.к. прилагается счет-фактура поставщика-посредника) или в момент утверждения авансового отчета? Отчетные периоды могут быть разными.
Хотелось бы понять четкий алгоритм действий в данном вопросе, и, по возможности, пошаговые действия в 1С.
Спасибо заранее.

[Andyko]

Соответственно, мы их оприходуем на 50.03.

ну вот где тут "соответственно"?

[Аноним 145]

Такие письма пишутся впопыхах. Можно не придираться, а помочь, если возможно.

[Andyko]

а в чем вопрос, если речь об оприходовании билетов в кассу уже не идет?

[Аноним 145]

а в чем вопрос, если речь об оприходовании билетов в кассу уже не идет?

Почему не в кассу? Как раз раньше их не рекомендовали оприходовать в кассу как денежный документ, а проводили через 60 счет как услуги. А так как они признаны БСО, их нужно распечатывать и оприходовать уже в кассу в документарном виде как денежный документ. Вопрос касается НДС и оприходования дополнительных расходов от поставщика электронных билетов.

[Andyko]

не нужно их распечатывать и приходовать

[Аноним 145]

не нужно их распечатывать и приходовать

Ну подскажите, ЧТО с ними делать тогда? Пошагово и в 1С.

[Andyko]

услуги посредника учитывать по его документам;
остальное - по мере использования подотчетником и оформления авансовых отчетов

[Над.К]

Аноним 145, как БСО они существуют в электронном виде. Та бумажка, что Вы напечатаете, вообще не БСО, а просто листик бумаги. Вы его собрались приходовать в кассу?

[Аноним 145]

"На железнодорожном транспорте с 01.01.2012 применяется форма электронного проездного документа (электронного билета), утвержденная Приказом Минтранса РФ от 31.08.2011 № 228. Согласно п. 2 данного приказа контрольный купон электронного проездного документа (билета) (выписка из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте) является документом строгой отчетности и применяется для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники. Контрольный купон оформляется и обязательно направляется в электронном виде по информационно-телекоммуникационной сети пассажиру."

Это то, что касается ж/д билетов. Для электронных авиабилетов есть другой приказ Минтранса - №117 от 18.05.2010г., где он вносит изменения в п.2 Приказа Минтранса РФ №134 от 08.11.2006г., тем самым признавая маршрут-квитанцию документом строгой отчетности и т.д.

Я неправильно понимаю вышеизложенное?
Тогда направьте, пожалуйста, в нужное русло и дайте конструктивный практический совет. Буду безмерно благодарна.

[Над.К]

Ж/д может быть. Но никак не сама распечатка билета из компа. Вы можете напечатать 10 раз, у Вас будет 10 билетов? А если билет в результате был сдан, Вы что будете делать с этим якобы "БСО"?

тем самым признавая маршрут-квитанцию документом строгой отчетности и т.д.

Еще раз - электронный билет на самолет существует в электронном виде. Для регистрации в аэропорту достаточно предъявить паспорт. О каком БСО у Вас в кассе вообще может идти речь? Что именно Вы собрались учитывать в кассе? Листы бумаги? Никакого денежного документа у Вас на бумаге нет. А в кассе учитываются не БСО вообще-то, а именно денежные документы

[Аноним 145]

Спасибо за "помощь". Обожаю "спецов", отвечающих вопросом на вопрос.

[Andyko]

какой неотвеченный у вас остался вопрос?

[Над.К]

Вероятно, как что-то провести в 1С Что не имеет никакого отношения к этому разделу форума
ЗЫ: Вы вероятно обожаете спецов, которые не пытаются заставить Вас думать, а дают готовые ответы, да? Ну это на любителя...

[Аноним 145]

"Вопрос в следующем: нужно ли в момент оприходования билетов на сч.50.03. в стоимость билета включать все расходы (серв.сбор, страх.премию, сбор поставщика), в том числе НДС или доп.расходы отражать через 60 счет, как приобретенные услуги сторонних организаций? И как быть с НДС? брать его к вычету в момент оприходования (т.к. прилагается счет-фактура поставщика-посредника) или в момент утверждения авансового отчета? Отчетные периоды могут быть разными.
Хотелось бы понять четкий алгоритм действий в данном вопросе, и, по возможности, пошаговые действия в 1С. "

Но уже он неактуален. Помог компетентный источник в виде горячей линии Консультант+.

[Andyko]

этот компетентный источник отвечают только на заданный вопрос;
вы при неправильной предпосылке и даже правильно заданном вопросе получите толковый, однозначный, грамотный и совершенно бесполезный ответ

[Над.К]

Не всегда, кстати, грамотный. В том же К+ полно ошибочных ответов

[Тоня]

Для электронных авиабилетов есть другой приказ Минтранса - №117 от 18.05.2010г., где он вносит изменения в п.2 Приказа Минтранса РФ №134 от 08.11.2006г., тем самым признавая маршрут-квитанцию документом строгой отчетности и т.д.

Да, Минтранс признает распечатанную маршрут/квитанцию бланком строгой отчетности, но, согласитесь, на денежный документы с целью применения счета 50/3 он совсем не тянет по причине отсутствия "уникальности". Кассир же принимает поштучно билеты, несет материальную ответственность за их хранение и так же выдает под роспись. А принимать/выдавать и нести ответственность за лист бумаги как-то странно. Ну не успевает у нас МФ менять план счетов в соответствие с технологиями 21 века.

[Andyko]

я думаю, под эту конкретную ситуацию, совершенно прозрачную, на мой взгляд, никаких изменений не требуется

[Над.К]

Да тут и менять ничего не надо Просто есть предоплата за услуги перевозки на основании договора перевозки, коим и является электронный билет. Все. И НДС и пр все как при предоплате по договору.

[Тоня]

Я не о предоплате, НДС и прочих допрасходах. Просто автор вопроса прочел в приказе:
"Установить, что маршрут/квитанция электронного пассажирского билета и багажной квитанции (выписка из автоматизированной информационной системы оформления воздушных перевозок) является документом строгой отчетности и применяется для осуществления организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники"

и пытается понять, почему не надо учитывать передвижение этой распечатанной бумажки/выписки в кассе.