Закрытие месяца (строительство)

[Анна_Бухгалтер]

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. Компания на ОСНО, ПБУ 18/02, метод начисления, директ-костинг.
Подписали договор подряда и смету. Закупили стройматериалы, забрали на объект (в производство их еще не списывала, мне сказали, что лучше после подписания КС-2 списать), сотрудник работает, ему начислена зарплата и страховые взносы. КС-2 еще не подписывали (работы не выполнены до конца), следовательно выручки нет.
На конец месяца на сч. 20 висит начисленная з/п и страховые взносы. Подскажите, пожалуйста, какие в данном случае будут проводки при закрытии месяца. Как этот факт отразится при расчете налога на прибыль?

[saigak]

какие в данном случае будут проводки при закрытии месяца.

такие же как и обычно....

Как этот факт отразится при расчете налога на прибыль?

при отсутствии выручки, затраты - убыток.

[Анна_Бухгалтер]

Т.е. в конце месяца делаю проводки:
Дт 90.08.1 Кт 26 - закрытие сч. 26
20 счет не закрываю (на нем висит дебетовый остаток)
Дт 99.01.1 Кт 90.09 (91.09) - закрытие счетов 90, 91 (определение финансового результата)
Дт 09 Кт 68.04.2 - признание отложенного налогового актива (т.к. убыток)
Дт 68.04.2 Кт 99.02.2 - условный доход по налогу на прибыль. Все правильно?

[Анна_Бухгалтер]

У меня 1С: 8.2 делает следующие проводки при закрытии месяца:
Дт 90.08.1 Кт 20.01 - закрывает сумму страховых взносов как косвенные расходы причем в таблице Сумма НУ Дт положительная, а Сумма ВР Дт такая же только отрицательная, а при расчете налога на прибыль формирует еще и отложенное налоговое обязательство с незавершенного производства все по тем же страховым взносам. Вот я совсем и запуталась. Может чего-то не догоняю... Как правильно-то?

[Svetishe]

Кто ведет учет, вы или 1С?