Бухучет Некоммерческого партнерства

[НОВИЧОК89]

Здравствуйте, очень нужна помощь новичку. Мы НП СРО в ЖКХ. Деятельность что-то вроде консультационной. (сама еще толком не разобралась)Живем на ежемесячные членские взносы. Находимся на ОСНО, но планируем перейти на УСН в 2013. Очень много вопросов. Вот например:
1. Нам оплачивают членские взносы Д51 К76. Как эти взносы в программе начистить? Каким документом? Я понимаю, что проводка К76 Д86,а документ какой?
2. Если перейдем на УСН, что лучше выбрать доходы или доходы - расходы? и что нам придется платить и какие отчеты сдавать? если сейчас сдам нулевые форма-2, налог на имущество (нет его), НДС, налог на прибыль. На УСН придется платить 1% или.... вот никак не допрет до меня...
3. Как быть с НДС сейчас, например, по приобретенным канцтоварам. У нас получается НДС к возмещению только?

[Над.К]

1. Если у Вас вопрос про программу, то надо как минимум название программы назвать. Уж про релизы и конфигурации даже и не говорю. А вообще обычно это все делается ручными проводками. Поскольку никаких специальных документов для начисления взносов нет
2. Вам виднее, есть ли у Вас вообще доходы и расходы, попадающие под налог. Если есть, то надо считать, что выгоднее. Если доходов вообще нет, то и 1% при УСН 15% платить не с чего.
Что сдают организации на УСН, можно найти тут УСН. Со следующего года добавится только бухгалтерская отчетность раз в год
3. Вы что, канцтовары до сих пор на складе держите? Зачем? Они сразу идут в дело и списываются с 10 счета в расходы

[НОВИЧОК89]

Спасибо большое за ответ))
1. Нет, не про программу, просто документ какой не понятно, теперь поняла, спасибо.
2. У нас только членские взносы. Но они же не считаются доходами???на них значит налог не начисляется. можно выбрать ДОХОДЫ?
3. Т.е. канцтовары можно сразу после оприходования списать? Я просто постепенно думала надо (по тетрадочке)
Т.е.при формировании требования-накладной и НДС тоже списывается на 26 счет, да?

А еще вопрос такой, у нас такая проблема: прежнее руководство творило тут непонятные вещи а теперь не отдает документы (у меня вообще первички нет) только отчетность отдали, там баланс вообще с неба. То что есть там у нас по факту нет. Вот например в запасах стоит 85 000 (рубли конечно я тоже не знаю, только круглые суммы), по факту ничего. Или финансовые вложения 1200 000 которые украли, их у нас нет.
4. Или в доходах будущих периодов 800000.ЧТО ЭТО МОЖЕТ БЫТЬ?
5. Сейчас мы судимся с ними, но отчетность надо сдавать, как быть? лепить свои данные на их баланс?
6. Программы у них тоже не было, мы завели 1С. Нужно вбивать остатки (даже месяца свои не могу закрыть). Какие вбивать?

Вот такая организация досталась.......мне уже дурно......помогите пожалуйста

[Над.К]

2. да
3. да

лепить свои данные на их баланс?

Ну у Вас два варианта - либо лепить на старое, либо проводить инвентаризацию активов и пассивов и пытаться от этого плясать. Но это делать лучше все равно на конец года

[НОВИЧОК89]

А на основании инвентаризации на конец года мы можем вносить изменения в баланс? (получается пол баланса выкинуть надо). Какие нужны для этого документы?

[Над.К]

Ну у вас другого выхода нет, кроме как инвентаризация. Про инвентаризацию читайте Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств"

[НОВИЧОК89]

Налог на прибыль ноль, т.к. дохода нет. а как же быть с расходами? Программа (1С 8.2) при закрытии месяца рассчитывает отрицательный налог. Что делаю не так? При раскрытии справки расчета показывает расходы: услуги банка. Куда их пульнуть по аналитике, чтоб они не участвовали в расчете налога на прибыль?

[НОВИЧОК89]

Может их учитывать на каком-то другом счете, а не на 91? Может на 26? И Как потом закрывать 99? НА 84? У предыдущего руководства по этой строке ничего нет (непокрытый убыток). Вообще каша в голове....помогите, пожалуйста

[Над.К]

Что делаю не так?

Программа не расчитана на НКО, она в расходы по прибыли все ставит.
91 счет нало закрывать на 86. Вы почему убытки-то собрались рисовать в учете, если все расходы за счет целевых средств?

[НОВИЧОК89]

Обалдеть!! Чтоб я без вас делала!!!!???? Спасибо большое. Не сталкивалась с НКО еще. Туплю....... Значит все расходы можно прямо туда и "пулять" на Д86? А можно без 91 счета обойтись вообще? Напрямую. Например банковские расходы сразу Д 86 К 51?

[Над.К]

Ну если это у Вас в учетной политике написано и не нужно Вам для аналитики, то пуляйте.

[НОВИЧОК89]

Вот еще вопросики назрели под конец квартала:
1. Предыдущая бухгалтерша назабивала задолженность перед бюджетом почти на бум, я запросила акты сверки с пенсионкой и ФСС, вышли другие цифры, могу ли я поправить задолженность через "корректировка долга"?
2. После этой самой корректировки получается на 91 счете доход. Далее возможны такие проводки:
Д91 К86 и Д86 К91 - списаны прочие доходы (расходы) на содержание некоммерческого партнерства
Д86 К26 - списаны общехозяйственные расходы на содержание НП
К86 Д98 - признаны полученные средства как ДБП?

[НОВИЧОК89]

И еще. Обнаружила, что отчет РСВ-1 в ПФР за 2 квартал сдан неправильный (он точно соответствует отчету первого квартала). Разница в суммах примерно на 4080 руб за всё (накоп.,страх,ФФОМС). Как надо поступить? Сдать отчет за 3 квартал "+" недостающие суммы? Или делать уточненку по 2 кварталу и отчет за 3 квартал и всё вместе принести в ПФР?

[Над.К]

назабивала задолженность перед бюджетом почти на бум, я запросила акты сверки с пенсионкой и ФСС, вышли другие цифры, могу ли я поправить задолженность через "корректировка долга"?

С чего Вы решили, что акты сверки верные? Может быть что-то не сдано или не разнесено у фондов? Такое сплошь и рядом встречается.
Проводки вообще какие-то немыслимые. Почему Вы восстановил на 91 счет? Что такое Вы на 98 счету и зачем нарисовали? Что такое Вы два раза прогнали по дебету 86 счета, т.е. два раза потратили средства целевого финансирования?
Вопросы по отчетности ПФ задаются не в этом разделе форума

[НОВИЧОК89]

Проводки вообще какие-то немыслимые. Почему Вы восстановил на 91 счет? Что такое Вы на 98 счету и зачем нарисовали?

На 86 счете копятся членские взносы. на 98 предыдущее руководство списывало остатки по 86 (86 - 76 - 91). Мне куда деваться? баланс то есть оттуда и пляшу. Чтобы не вылезал в программе налог на прибыль, которой у нас нет, делаются такие проводки Д86К26, Д86К91 - списываются расходы все. Д76 К86 - начислены членские взносы, и закрытие 86 счета - К86 Д98. Что не так? И как надо?

[НОВИЧОК89]

С чего Вы решили, что акты сверки верные? Может быть что-то не сдано или не разнесено у фондов? Такое сплошь и рядом встречается.

Каталась туда не раз, т.к. была картотека. Все мы закрывали, все у них есть.

[НОВИЧОК89]

Что такое Вы два раза прогнали по дебету 86 счета, т.е. два раза потратили средства целевого финансирования?

Ну разные счета закрыла: прочие расходы с 91 и общехозяйственные с 26. Проблема в том что у меня из-за корректировки задолженности прочий ДОХОД вылазит и что же делать проводку Д91 К86? К91 как закрыть?
Простите если тупые вопросы, свалился большой груз на меня, все года восстанавливаю, не имея всей первички...(((

[Над.К]

Я не понимаю, как может "вылазить" прочий доход? Зачем Вы корректировку с 91 счетом делаете? Если Вы тратили средства целевого финансирования на эти взносы, то и корректировку по 86 счете надо делать

[НОВИЧОК89]

ммм. т.е. документ "корректировка долга" делать на 86 сразу, да?

[НОВИЧОК89]

а остальное все правильно?

[Над.К]

НОВИЧОК89, если речь идет о проведении операций в программе, то это вопросы не ко мне. Бухучета как-то не от проводок 1С зависит
Корректирующие проводки надо делать 86 счетом.

[НОВИЧОК89]

Спасибо и на этом)))