Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста:
У нас на предприятии наличка всегда сдавалась через подотчетное лицо, т.е. все проводки шли через 71 счет, сейчас нас проверяет банк и утверждает что так нельзя делать, надо только на прямую (Дт51 Кт50)
Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста:
У нас на предприятии наличка всегда сдавалась через подотчетное лицо, т.е. все проводки шли через 71 счет, сейчас нас проверяет банк и утверждает что так нельзя делать, надо только на прямую (Дт51 Кт50)
или через 57 счет в случае инкасациинадо только на прямую (Дт51 Кт50)
Да. Только напрямую.
Можно и не "в случае".или через 57 счет в случае инкасации
Конечно можно. Сдача в вечернюю кассу - у предприятия проходит по кассе сегодняшним числом а зачисляет банк только следующим днем. Так же я через 57 проганял, когда сдавала наша кассир выручку в инкассаторской сумке в дневную кассу. Хотя банк и зачисляет текущим днем, но бывали случаи когда либо нехватало в сумке либо были излишки. Тогда сразу ревизировали кассу и на основании акта ревизии решали что делать. Ведь по объявлению сразу видно, что деньги зачислены в банк, а через сумку мы можем узнать что банк сумку принял, а сколько из нее зачислят на счет не известно.
Последний раз редактировалось Алексей ДВ; 08.04.2005 в 14:37.
Почему такая категоричность "только на прямую"? Деньги то сначала выдали человеку для сдачи в банк. Считаю можно через сч. 71.
Встречный вопрос - Получаете деньги из банка тоже через 71 счет? Неправильно делать так. Если хочешь через 71 то тогда подотчетник должен составить авансовый отчет по форме АО-1 со всеми вытекающими отсюда последствиями. Но так нельзя делать. У 71 счета несколько другое назначение. На 71 отражаются расчеты с контрагетами, но не как не внутри одной организации по переводу денег из кассы в банк.
Учитывая специфику кассовых операций деньги (скорее всего) у вас сдает кассир вот на него и выписывайте ордер. Я обычно требую, чтобы в приложении указывали документ который выдали в банке либо получили от инкассатора (квитанцию, копию препроводительной) с номером и датой. Если сдатчик денег другой (не кассир, а курьер вашей организации) то так же выписывайте РКО либо на 51 либо на 57 счет. Можно для того же использовать книгу по форме КО-5. Квитанцию подкалывайте к РКО и все в ажуре. Банк любит листая кассовую первичку видеть полный комплект документов.
Спасибо за разьяснения
Сообщение от Алексей ДВ
Правильно и можно, если это удобно, потому как - ненаказуемо...Но так нельзя делать
Всегда пожалуйста
Мда век живи век учись, дожили люди добрые, где это в порядке ведения кассовых операций слово сказано шо мы сдаем деньги в банк через 71 счет давайте еще сюда 70 и 73 приплетем с боку. Чтобы еще больше запутаться.
Ответьте мне на вопрос как вы сделаете проводки:
1 числа вы выдали в подотчет 100 рублей на сдачу в банк (через "Объявление..." в дневную кассу)
1 числа вам зачислили на счет 100 рублей
3 числа подотчетник нарисовал авансовый отчет и предоставил его в бухгалтерию
Если я еще что-то понял то получится примерно так:
1 числа
Д 71 - К 50 выданы денежные средства в подотчет для сдачи в банк
Д 51 - К ? зачислены деньги(71 счет не корреспондирует в проводке Д51 К71)
3 число
Д ? - К 71 Подотчетник отчитался.
Мда...... нагородили огород, Минфин четко и ясно разъяснил по тому поводу как применять план счетов и ненадо изобретать велосипед.
"В случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, организация может дополнить ее, соблюдая единые подходы, установленные настоящей Инструкцией." Цитируя инструкцию, так сказать.
Алексей ДВ, в бухгалтерии иногда бывают ситуации, когда два документа порождают одну и ту же проводку. В таких случаях приходится выбирать, по какому из этих доков проводки не делать ("отключить").
Для такой простейшей операции как сдача наличных в банк придумать еще покруче ничего не могли? Если сдавать через подотчетника - у банков выработался рефлекс на 71 счет, так они проверяют превышение лимита и расчеты более 60 тысяч с контрагентами.
Хотя может кому и нравится делать много разных проводк, у каждого свое видение учета
А если подотчетник по дороге в банк
а) попал в дтп и был свезён в бсмп,
б) встретил друга и поговорил по душам до закрытия банка
в) был перехвачен в полете руководством и направлен на исполнение более насущных задач
г) перечень возможных событий может быть продолжен
то дата выдачи из кассы и дата зачисления на р/сч совпадать не будет.
В Ваших проводках на месте вопроса я лично поставил бы 57.И использовал бы 71.Коли уж мы выдаем наличные конкретному сотруднику.
Если получается дублирование проводок, и выключение невозможно тогда 57 "Перевод в пути"
вот банк и придрался к 71 счету, хотя до этого были проверки и банковские и налоговые, все проходило без проблем
Вот именно
И что? Расстрел через повешение пожизненно ?банк и придрался к 71 счету
мы договорились встретится в понедельник, кажадая сторона к этому времени должна найти доказательство своей правоты
банк предложил начиная с апреля вести так как они предлагают, а потом проветси еще одну проверку
Ну Вы и настрочили пока меня не было!
На 71 отражают расчеты с подотчетными лицами.На 71 отражаются расчеты с контрагетами, но не как не внутри одной организации по переводу денег из кассы в банк.
А в остальном мой план счетов, что хочу то и далаю (в пределах разумного)
Будет мне банк говорить, понимете ли , нельзя.
Читайте порядок ведения кассовых операций. В нем четко и ясно прописано, что руководитель обязан обеспечить кассира транспортом и сопровождением, запрещается отвлекаться на иные дела и тд и тп. К чему спор? Банк правильно придрался к 71 счету, за дело, вот направят в налоговую сообщение, последняя придет и оштрафует. Сам банк оштрафовать не может, а только налорги. Вот тут то и предприятие запрыгает, вот тут-то будет веселье.... Штраф за нарушение порядка ведения кассовых операций за искажение данных бух учета, еще за что нибудь в таком духе. Им только дай повод, а штрафы сами найдутся...
Вот у меня в кассе нашли столько неоприходованной, что если оштрафовать(в трехкратном размере) то не на одну машину хватит. А оштрафовать - рыльце у отечественной, тогда еще ИМНС, не вышло. Потому как помещение кассы я взял в аренду как гражданин у собственного предприятия "для хранения личного имущества гражданина", а под кассу преспособили чуланчик рядом с бухгалтерией, укрепили решеточкой и все. А что я храню в помещении то вас мои дорогие налоговики не касается.
Интересно, за что? по какой статье КоАП?Банк правильно придрался к 71 счету, за дело, вот направят в налоговую сообщение, последняя придет и оштрафует
Недописал расчеты с контрагентами, через подотчетных лиц.Ну Вы и настрочили пока меня не было!
На 71 отражают расчеты с подотчетными лицами.
А в остальном мой план счетов, что хочу то и далаю (в пределах разумного)
Будет мне банк говорить, понимете ли , нельзя.
Пределы разумного конечно есть - мой план счетов - что хочу то и ворочу. Но в сложных операциях и проводках а не в элементарном.
Алексей ДВ, если, то хоть в сложном, хоть в элементарном....мой план счетов - что хочу то и ворочу
Ну-ну желаю удачи..
А если банк что то не устроит, то после проверки платежи за обслуживание расчетного счета будет получать другой банк.банк предложил начиная с апреля вести так как они предлагают, а потом проветси еще одну проверку
Несогласен, 71 именно для расчетов с подотчетными лицами
А по-моему, сложное и простое тут не суть.
Ну если банк пошел вам на встречу то проверяющему вы будете весьма и весьма обязаны. Значит вам напишут чистый акт и все в ажуре. На будущее делайте либо напрямую либо через 57
Алексей ДВ, ответьте, плиз, на вопрос поста № 23. Ответ на этот вопрос Вам на многое откроет глаза.....
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
