Возврат товаров покупателю

[svetalana]

Добрый день! Ситуация такая: была нам предоплата за товар 1 000 000,00 руб в 1кв, с неё заплатили в 1 кв. НДС с авансов 152 542,37, во 2 квартале отгрузили на 2 000 000,00 руб, с реализации заплатили НДС 305084,75 руб, произошел зачет авансов и НДС по книге покупок прошел 152 542,37руб. Все устраивает. В 3 квартале вернули нам товар на всю сумму 2 000 000,00 и выставили нам с/ф. Мы проводим НДС 305 084,75 руб по книге-покупок. По расчетам с контрагентом получаеся что на 62.02 аванс в 1 000 000,00 восстанавливается. Как быть с НДС по этому авансу? Нужно ли его с этого 1 000 000,00 снова начислять? 1С автоматически этого не делает. Как быть?

[gnews]

У Вас возврат оформлен обратной реализацией.
Не нужно трогать аванс и НДС с него.
Как я понимаю, Вам покупатель заплатил аванс 1 млн ( НДС с аванса заплатили) , Вы отгрузили на 2 млн ( НДС с выручки заплатили, ндс с аванса -к вычету). Аванс в счет поставки зачли. Остался не оплаченным покупателем 1 млн.
А потом Вам был возврат от этого покупателя на 2 млн.( ндс с поставки к вычету). 1 млн -зачесть по взаимозачету И в итоге - Вы должны покупателю 1 млн.

[svetalana]

Да в итоге мы должны покупателю 1 млн. И это аванс на 62.02, а с него мы должны заплатить НДС? иначе на конец квартала на 62,02 отражен аванс, а на 76.АВ пусто, а там должно быть 152 542,37.

[gnews]

Так какой же это аванс. Вы товар получили на 2 млн, а оплатили (взаимозачетом) только 1 млн. У Вас это кредиторская задолженность на 60 счете, а у Вашего бывшего покупателя -дебиторская на 62 счете.
У Вас с 2 млн будет НДС к вычету, а у бывшего покупателя -ндс к уплате с 2 млн.

[svetalana]

мы продавцы и нам вернули, у нас на 62.

[gnews]

svetalana, посмотрите проводки. Может я Вас не правильно понимаю?
у продавца в 1 кв:
Д 51- К 62/аванс получ 1 000 000
Д76/ндсав-К 68/НДС 152 542,37
д68/ндс -к 51 152 542,37 уплачен ндс

у продавца 2 кв
Д62- К 90 2 000 000
Д90/НДС -К 68/НДС 305084,75 ндс с выручки
Д90/себест - к 41
Д68/ндс - к 76/ндс ав 152 542,37 ндс с аванса к вычету
д 62/ав- к62 зачтен аванс 1000000
на конец квартала Д 62 -1000000

у продавца 3 кв
д41-к 60 1694915,25 поступили товары
д19 -к60 305084,75 ндс с поступления
д68/ндс-к19 ндс к вычету
д60-к62 -произведен зачет взаимных требований 1000000
на конец квартала К60 -1000000

[svetalana]

3 квартал документом возврат товара от покупателя делаются проводки
Дт 62 Кт90 -2 000 000
Дт 90/НДС Кт 19,03 - 305084,75
Дт90/себест Кт41 тоже с "-"
Дт 62/ав Кт 62 -1 000 000
Т.е. он всю реализацию сторнирует, только НДС относит на 19,03, потом Дт68 Кт 19,03 305084,75-НДС к вычету
А вот на Кт 62/ав остается аванс 1 000 000.
Что это за проводка Дт60 Кт62? мы никаких взаимозачетов не проводим.

[gnews]

Мне не очень понятно почему Вы так делаете.
Покупатель принял товары на баланс, право собственности перешло во 2 квартале.
В 3 квартале он Вам возвращает товар, выписывает накл и счф. В таких случаях уже выручку не корректируют, а делают "обратную реализацию", т.е. бывший покупатель продает товар обратно первоначальному поставщику. У бывшего покупателя это проводится как продажа, а у первоначального поставщика -как покупка.

[svetalana]

в 1 с нет возможности поставить у одного договора вид и покупки и продажи. Вот мы отгрузили по договору 1 от 01,01,12, а сделать у себя поступление по этому же договору не можем, т.к у него вид продажа. По вашему получается нужно заводить новый договор с видом покупка, а на бумажном носителе это как выглядеть будет? что там прописать? А когда делаем документ возврат от покупателя (такой есть в 1С) то он проводит по тому же договору и на основании реализации 2-го кв.

[gnews]

По моему мнению в 1с ( у Вас восьмерка?) завести другой договор и оприходовать товар. У Вас уже есть накладная и счф ( есть сведения кто что кому и почем продает) и отдельную бумагу с заголовком договор оформлять не обязательно. А если Вам непременно нужна такая бумага, то рассматривайте этот возврат просто как продажу и отталкиваясь от этого составляйте договор. Представляется, что в Вашей ситуации "обратная реализация" это более уместное решение, так как , исходя из того, что Вы написали в первом сообщении, товар покупатель просто вернул и выписал документы. Никаких претензий от него Вы не получали.
А если делать так

Дт 62 Кт90 -2 000 000
Дт 90/НДС Кт 19,03 - 305084,75
Дт90/себест Кт41 тоже с "-"
Дт 62/ав Кт 62 -1 000 000
Т.е. он всю реализацию сторнирует, только НДС относит на 19,03, потом Дт68 Кт 19,03 305084,75-НДС к вычету
А вот на Кт 62/ав остается аванс 1 000 000.

то получается , что аннулируется Ваша поставка товаров во 2 квартале (на каком основании?) и на Вашей организации повисает незакрытый аванс. И с ним надо что-то делать: либо возвращать либо что-то отгружать.
Выбор за Вами.