Лизинг, зачет аванса

[Zimmer]

Добрый вечер!
По договору лизинга нами в 2011 году был перечислен аванс. Сейчас впервые пыталась сделать зачет аванса. Все получилось, но смущает то, что в декларации по НДС эта сумма стоит в стр. 090 "Восстановление аванса"-это правильно?
А второе, что теперь будет, если я зачет этого аванса сделала только сейчас, в третьем квартале сразу за 9 мес, хотя акты выставлялись каждый месяц этого года?

[Январь]

смущает то, что в декларации по НДС эта сумма стоит в стр. 090 "Восстановление аванса"-это правильно?

Вы когда аванс платили, НДС к вычету ставили? Если да, то правильно.

что теперь будет, если я зачет этого аванса сделала только сейчас, в третьем квартале сразу за 9 мес, хотя акты выставлялись каждый месяц этого года?

И НДС к вычету предъявляли по обычным счетам-фактурам? ИМХО, уточняться надо

[Zimmer]

Счет-фактуры были общие (там пропорция): часть относится к авансу, часть к текущим. Уточненку ни разу еще не делала, и не знаю и как
Да и проблемно это: если сейчас начать ворошить предыдущие кварталы, то ндс к возмещению там получится, а это по налоговому требованию потом бумажки всякие собирать. Причем в том квартале звонила в налоговую (было 3000 руб к возмещению), они же сами и сказали, убрать какую-нибудь сч-фактуру с предъявления к вычету. Сказали: "Ничего страшного, в следующем квартале ее предъявите". Вообщем, и боязно и непонятно, как лучше быть-то..

[Январь]

Zimmer, если вы не вовремя НДС восстановили, то уточненка у вас с доплатой будет.
Но пока с ваших слов не понятно, какие записи вы делали по счетам-фактурам обычным и авансовым.

[Лёнка]

Счет-фактуры были общие (там пропорция): часть относится к авансу, часть к текущим.

а поподробнее?

[Zimmer]

Zimmer, если вы не вовремя НДС восстановили, то уточненка у вас с доплатой будет.
Но пока с ваших слов не понятно, какие записи вы делали по счетам-фактурам обычным и авансовым.

да, тоже поняла, с доплатой будет(( каждый месяц предъявляла к вычету некую сумму, (60% из нее-текущая, а 40% нужно было восстанавливать), т.е. к вычету тогда предъявляла все 100%

[Zimmer]

а подскажите, уточненка - это значит, нужно сдать к 1 и 2 кварталам корректирующие декларации и доплатить НДС? Если "да", то какие-то штрафы будут? доплачивать за каждый квартал отдельной п/п? и что сначала - корр декларация или платеж?

[Zimmer]

и еще, это затрагивает 76ва счет, на декларацию налога на прибыль это же не отразится? их-то хоть трогать не придется?

[Январь]

каждый месяц предъявляла к вычету некую сумму, (60% из нее-текущая, а 40% нужно было восстанавливать), т.е. к вычету тогда предъявляла все 100%

К вычету и должно идти 100%, а восстановить надо то, что подлежит зачету.

нужно сдать к 1 и 2 кварталам корректирующие декларации и доплатить НДС? Если "да", то какие-то штрафы будут? доплачивать за каждый квартал отдельной п/п? и что сначала - корр декларация или платеж?

Сдать надо те кварталы, где ошибка
До подачи уточненки доплалить налог и пени, тогда никаких штрафов не будет

на декларацию налога на прибыль это же не отразится?

Да, на прибыль это не влияет

[Zimmer]

К вычету и должно идти 100%, а восстановить надо то, что подлежит зачету.
Да, не так выразилась

Сдать надо те кварталы, где ошибка
До подачи уточненки доплалить налог и пени, тогда никаких штрафов не будет
Т.е. уточненка - это и есть декларация по НДС корректирующая?
А пени как начислить? Или они сами (налоговая) должны какое-то решение прислать?

Да, на прибыль это не влияет