Коллеги, добрый день! Помогите разобраться в вопросе начисления ав-платежей по налогу на имущество (впервые сталкиваюсь).
Раздел 2 (начислено) стр.180: за 1 кв. – 18 600 , за 1 полуг.- 17 600, за 9 мес.- 16 600.
Какую сумму ставить в Раздел 1 (к уплате) стр.030 за 1 полуг. и за 9 месяцев?
И какую сумму начислить в 1С (91.02/68.08) за эти же периоды?
В апреле оплатили 18 600 за 1 кв., в июле 17 600 за 1 полугодие.
Запутался очень. Спасибо всем ответившим.
За периоды 1 квартал, полугодие и 9 месяцев сдаём декларацию "налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество" и ставим в стр. 030 (сумма налога, подлежащая уплате в бюджет) ту сумму, которая получилась у вас и расчета средней стоимости имущества за отч. год (раздел 2 декларации), т.е. у Вас строка 180 (сумма авансового платежа) раздела 2 декларации будет совпадать со стр. 030 (сумма налога, подлежащая уплате в бюджет) 1-го раздела декларации за периоды 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.
А вот в декларации за год "декларация по налогу на имущество" уже минусуются ав. платежи, стр. 030 1-го раздела будет равна стр. 220 (сумма налога за налог. период) минус стр. 230 (сумма ав. платежей) 2-го раздела.
по поводу начисления налога...
в апреле Вы заплатили 18 600, 31 марта начисляйте ав. платёж (ту же сумму 18 600),
в июле заплатили 17 600, начисляйте 30 июня ав. платёж 17 600
в октябре сдадите декларацию за 9 мес., заплатите и также начисляйте 30 сентября ту сумму, котрая получится...
а когда будете за год отчитываться, доплатите разницу (стр. 030 1-го раздела будет равна стр. 220 (сумма налога за налог. период) минус стр. 230 (сумма ав. платежей) 2-го раздела) и начисляйте либо эту уплаченную разницу, либо сторнируйте все ав. платежи и начисляйте налог за год.
Огромное спасибо за столь подробный и понятный ответ!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
