Налог на прибыль

[TaTiTa]

Добрый день!

Помогите начислить налог на прибыль.
За 1кв. убыток,
за полугодие прибыль - 112308, начислен налог на прибыль Д-т 99 К-т 682 22462,
за 9 месяцев прибыль - 160601, налог на прибыль -32120, получается к доплате - 9658,

как правильно отразить в БУ?

1. Д-т 99 К-т 682 9658

или

2. Д-т 99 К-т 682 -22462
Д-т 99 К-т 682 32120
(так делала предыдущий бухгалтер)

[Сергей А.В.]

1. Д-т 99 К-т 682 9658

так

[TaTiTa]

спасибо большое за ответ