Добрый день. Подскажите пожалуйста, по расхождениям в НП и ф.2. В декларации НП и ф.2 есть рахождение по прямым расходам на услуги (ремонт техники), при этом эта сумма отображена по сч. Н01.05., но ее нет в Н07. Я подразумеваю, что она спишется при реформации баланса в конце года, но как быть сейчас?
Добрый день.
никому не видно, что это за счета.Сообщение от Дель
У Вас разный перечень прямых расходов в БУ и НУ?
Если честно, то понять не могу... в 1С 7.7 в учетной политике сказано, что база для распределения прямых расходов для целей налогового учета - сумма прямых затрат. А затраты в данном случае были прямые (зап. части и з/п с налогами) всё я подкрепила к данной услуге, почему в налоговом учете не отобразилось, понять не могу.
В самой учетнойполитике в НУ учете сказано: . К прямым расходам в налоговом учете относятся:
- стоимость материалов, которые используются в производстве
- материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 1 статьи 254 настоящего Кодекса;
-расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также суммы налогов и расходов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
-суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг.
Прямые расходы распределяются в налоговом учете на остатки незавершенного производства и остатки нереализованной продукции на складе пропорционально доле таких затрат в плановой себестоимости.
. Если прямые расходы нельзя отнести к конкретному виду продукции, то распределяться они должны пропорционально себестоимости продукции.
В БУ :Учет расходов и формирования себестоимости продукции.
Расход должен быть в денежной форме, экономически оправданным, документально подтвержденным, направленным на получение дохода.
Коммерческие и управленческие расходы признаются в себестоимости проданной продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности.
Обслуживание представителей компаний партнеров входит в состав представительских расходов.
Считать дату признания расходов по юридическим, информационным, консультационным, аудиторским услугам, а также арендные платежи – последнее число месяца. (пп.3 п.7 ст.272 НК РФ)
В целях управления затратами и формирования себестоимости продукции организуется синтетический и аналитический учет расходов по обычным видам деятельности.
Все расходы, не связанные с осуществление обычных видов деятельности учитывать как прочие расходы.
Уровень существенности в бухгалтерском учете равен 5 процентам.
Порядок исправления существенных ошибок, выявленных после утверждения бухгалтерской отчетности - исправляются записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учетов нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).
При списании общехозяйственных расходов по окончании отчетного периода использовать метод «директ-костинга».
У Вас услуги, а Вы пишите о незавершенном производстве.
Аренду как учитываете в ну?
У нас и производство аппаратуры и услуги по ремонту, иногда ремонт может длиться от 1 до 3х месяцев.
А аренда входит в косвенные расходы в НУ. Как раз таки она списалась нормально, а вот з/п и зап. части для ремонта в НУ распределились между незавершенным производством, не имеющим никакого отношения к данному ремонту.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием