 |
Можно ли уменьшить прибыль на услуги кот были оказаны нам еще в 2010г.
Добрый день!
У нас такая ситуация...в ноябре 2010 года были нам оказаны услуги по ремонту авто ( без НДС) мы его не оплатили т.к. была договоренность какая то между директорами..и документ не провели в итоге.Недавно пришло из суда письмо о взыскании задолженности. Услуги сейчас оплачены, можно ли уменьшить на сумму этих услуг прибыль за 9 месяцев? Или вносить исправления в 2010году? Ремонтировалась машина которой сейчас уже нет..договор аренды расторгнут на сегодняшний день.
неужели никто не подскажет?
Для уменьшения прибыли нужно вносить исправления
Не нужно. Можно учесть в текущем периоде в составе внереализационных расходов.Сообщение от ILD17
Вот эту то поправку я и проморгал
Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями)
Часть первая
Раздел IV. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (ст.ст. 38 - 79)
Глава 8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (ст.ст. 44 - 60)
Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
Пункт 1
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Т.е. можно уменьшить прибыль . Спасибо всем большое за ответы!!!
Gellaa)), сумма услуг меньше прибыли 2010 года?
Да , меньше. Сумма услуг 51000, а прибыль примерно 351 000. А если бы была больше то что?
Ничего.
тогда бы приняли на расходы только часть услуг в пределах прибыли года ошибки...
С чего бы это?
гляньте цитату в #6
Большое спасибо за ответы!
Еще вопрос возник...сумма услуг 51 610,50 руб. В мировом соглашении указано что мы оплачиваем сумму 60 000,00 она включает сумму долга, пени и судебные расходы. Я прибыль могу уменьшить на 51 610 ,50 а с остальными расходами в сумме 8 389,5 что делать? На 91.2 не принимаемые?
И чо? Логическую цепочку слабо изложить?
Пример 1когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога
Прибыль 2010 года 1000, забыто расходов 1400...
если стандартно сделать уточнение 2010 года, то получится убыток в -400, т.е. излишняя уплата налога была только с суммы в 1000, но никак не с суммы в 1400...
а мне то не ответили
А про перенос убытка в -400 не будущее забываем?
Принимаемые.а мне то не ответили
мы рассматриваем лишь льготу по отнесению в НУ в текущем периоде расходов прошлого периода... если не нравится, что расходы можно отнести не в полной сумме - никто не мешает стандартно подать уточнёнку по налогу на прибыль за 2010 год с отражением уже налогового убытка... дополнительно уточнить декларации за 1кв.2011, за 2001 год, за 1кв.2012 с отражением убытков прошлых лет по 2010 году...
естественно при этом ожидать проверку в первую очередь по убыточному году...
Еще раз: Убытки прошлых периодов уменьшают налогооблагаемую прибыль текущего периода в полном своем (убытков) объеме независимо от размера прибыли (убытка) , полученных в прошлом периоде.
Зачем?
для того, чтобы пользоваться убытком прошлых лет необходимо иметь этот зафиксированный в декларациях убыток...
дубль два: никто не запрещает уточнить декларацию 2010 года с фиксацией убытка... но тогда надо забыть о варианте отражения прошлого расхода в текущем периоде...
Его достаточно зафиксировать в декларации за 2010-й, тем более, что как вы справедливо пишете:Но зачем корректировать декларации следующего, 2011-го года?никто не запрещает уточнить декларацию 2010 года с фиксацией убытка...
потому что тогда появится или изменится Приложение 4 к Листу 02 декларации, которое сдаётся в декларациях за год и за 1 квартал...
Так зачем корректировать декларации 2011-го, если можно будет показать в декларации за 1-й кв. 2013-го?
потому что этот лист обязательный при наличии убытка прошлых лет...
Тогда включение убытков прошлых периодов, выявленных в отчетном, во внереализационнные расходы текущего периода является практически безальтернативным вариантом.
да
в рамках нашего примера необходимо обязательно включить 400 рублей во внереализационные расходы текущего периода, т.е. их уже не будет в Приложении 4 к Листу 02 за 1кв 2013
Почему не все 1400?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
