Задача: нужно чтобы в предприятии А прошла реализация 30.09.2012г, соответственно счет-фактура и ТОРГ-12 будут от 30.09.2012, а на предприятии Б нужно чтобы этот товар был оприходован и НДС от приобретения заявлен к возмещению уже в октябре 2012г.
Ситуация осложняется тем, что А и Б лица взаимозависимые и находятся по одному юридическому и фактическому адресу. Товар - пшеница, которую предприятие Б приобретает для переработки на муку. По условиям договора право собственности переходит с момента подписания Сторонами ТОРГ12, пшеница при этом фактически никуда не отгружается, а находится на складе предприятия А, но по условиям договора Б должна ее выбрать ее в течение 6 месяцев, если не выберет, то будет платить за услуги хранения по тарифам. Постепенный забор пшеницы оформляется обычной накладной, можно сказать произвольной, это второй вопрос насколько это правильно, ведь грузополучатель по документам фирма А, а товар оприходован в фирме Б.
Причины почему именно так: предприятие А сельхозник и руководитель предприятия с маниакальным упорством соблюдает соотношение 70:30 ежеквартально, собственно по этому счет-фактура и ТОРГ12 уже выписаны 30.09.2012г. и реализация отражена в декларации по НДС, а предприятие Б если покажет эту покупку сентябрем, то будет НДС к вычету, что крайне нежелательно ибо есть угроза ВНП, да и секс с налоговыми органами по камералке обеспечен причем как фирме А, так и Б, а вот если эта покупка у Б пройдет в октябре, то в 4 квартале она 100% перекроется реализацией.
Можно было бы как обычно пустить ТОРГ-12 с товаром, а с/ф по почте, но когда фирмы находятся по одному адресу это не логично, а если в ТРОГ12 поставить дату получения товара грузополучателем 01.10.2012 то и предприятия А не получается отгрузки ибо право собственности на товар переходит только 01.10.2012.
Я вот думаю, а если поставить, что товар получен кладовщиком 30.09.2012 в графе груз принял, да там дата не предусмотрена, но поставить ее руками, а в низу формы после подписи грузополучателя (это будут ген. директор Б) поставить 01.10.2012г
Ответить с цитированием