Распределение доли по обособленным подразделениям

[*nusa*]

Здравствуйте. ООО на ОСН. У нас есть филиал в другом городе, а с головной они находятся в одном субъекте. Обязательно ли разделять по средне списочной численности работников и остаточной стоимости имущества по ст 228 НК. Вся деятельность ведется по филиалу, по головной нет имущества и числится один экспедитор, который грузит товар для филиала. Был еще директор, но сейчас у нас управляющая фирма появилась и директора уволили.
На данный момент по филиал 8 человек, остаток по им-ву - 52436. по головной - 1 человек. Можно ли весь налог на прибыль по субъекту платить по филиалу и как это объяснить налоговой, мы просто весь налог по субъекту отправляли по филиалу, а сейчас надо объяснить почему или надо сдать уточненки за те периоды когда не правильно начисляли?

[mvf]

Ответственное ОП есть?

[*nusa*]

нет, помоему ничего не писали кто будет платить в налоговую

[*nusa*]

в филиале не отдельного баланса и р/с

[mvf]

Значит надо делить.

[*nusa*]

Получается сейчас надо сдать уточненки по головной и филиалу в разделение по долям?
проверьте расчет:
если у нас численность по филиалу 8 человек а остаток имущество на конец сентября 50847,51 (сальдо по счету 01 минус амортизация)
а по головной 1 человек и нет имущества.
филиал 8/9 = 88,89% + 100% имущество = 188,89 / 2 = 94,45 процент распределения
головная 1/9 = 11,11 / 2 = 5,55
а как быть с оплаченными суммами налога который мы оплатили по филиалу. получится что мы по филиалу переплатили а головной не доплатили, налоговая может зачесть эти суммы или надо будет заплатить по головной?

[mvf]

расчет

Нормально.

надо будет заплатить по головной?

Да.

[*nusa*]

а как быть с переплатой по филиалу - ее можно зачесть сейчас когда буду сдавать за сентябрь (у нас помесячные отчеты) или надо писать заявление в налоговую о зачете? пени по головной будут?
запуталась я в этих распределениях спасибо за помощь

[mvf]

ее можно зачесть сейчас

Теоретически - можно. Практически - терзают смутные сомненья. Но Вы можете попробовать. Пени будут.

[*nusa*]

Здравствуйте.
Еще раз помогите с этим же вопросом по распределению долей по филиалам - относится в 1 вопросу который задавала в этой теме.
Получилась такая ситуация - после сдачи уточненок по налогу на прибыль за 2012 год (с февраля по август - помесячно сдаем) получилось что по филиалу у нас переплата, т. к. вся оплата уходила на филиал и эту переплату я взяла в зачет по сентябрю и как бы там все нормально по филиалу получилось.
А с головной не очень все - в декларациям в листе 5 по головной получилось что оплаты не было и за каждый месяц у меня получилось надо доплатить налог и налоговая выставила требование о уплате налогов за все месяцы. но получается что если в декларации расчет идет нарастающими итогами то в сентябрьской у меня к доплате за весь период всего 35000, а по требованию налоговой 200000 (суммировала все суммы деклараций за весь период). Если мы заплатим то получится переплата. Как можно поступить в такой ситуации? можно ли как то не платить налог (какую нибудь поясниловку написать) - как не хочется платить?