особенности применения НДС 0% для экспедитора при международных перевозках

[BOOKMAN]

Добрый день. Подскажите пожалуйста про применение нулевой ставки НДС в следующих ситуациях у организации, осуществляющей транспортно-экспедиционное обслуживание при международных перевозках:

1)при импорте, организация привлекает третьих лиц для непосредственно самой транспортировки (морской фрахт из Антверпен в СПб), автоперевозки из порта в СПб до склада в Москве, портовые погрузо-разгрузочные работы. Документы от этих лиц все с НДС 18% (счета-фактуры,акты). Моя организация высставляет заказчику счет-фактуру на организацию услуг по международной перевозки товара с НДС 0%, в соответствии со п.2 ст. 164 НК РФ. Соответственно, я подаю декларация по НДС с указанием НДС к возмещению из бюджета с пакетом необходимых документов. Может ли налоговая отказать в таком возмещении из-за того, что третьи лица также должны были высставлять счета-фактуры с НДС 0% (по крайне мере за фрахт)?

2) в случае, если экспедитор работате по агентской схеме за вознаграждение - вознаграждение облагать по НДС 0%?

[ИраТСГ]

1.Если работаете по агентской схеме, то вознаграждение 0%.
2.При импорте фрахт всегда идет по ставке 0% или без НДС, взависимости от перевозчика(российский или иностранец), наверно налоговая может отказать в возмещении из-за ошибок третьих лиц.
А вы перевыставляете услуги третьих лиц или ставите в свои расходы?

[BOOKMAN]

мы пока на упрощенке и работаем по агентской схеме при объекте "доходы" (в принципе выгодный вариант), но хотим перейти с 2013 на НДС (пожелания клиентов). Вот и думаем как быть то:
1) при агентской схеме - все перевысставлять + вознаграждение облагать по ставке 0%
2) при обычной схеме -
а) облагать свои услуги под 18%, чтобы не заморачиваться с подтверждением, но тогда у клиента будут возможно проблемы с вычетом нашего НДС 18% б) облагать под 0% и уже решать, какой входящий НДС возмещать, а какой нет (правда не всегда понятно законно ли третьи лица включают свой НДС 18% в стоимость свох услуг: например услуги оказываемые при таможенном оформлении, консультационные услуги по экспорто-импортным операциям ,внутрипортовое экспедирование в порту, сверхнормативное хранение контейнера, оформление декларации соответствия, фитосанитарный досмотр, оформление свидетельства карантинной экспертизы )

[ИраТСГ]

Мы работаем на ОСНО по договору ТЭО по агентской схеме и при международной перевозке наше вознаграждение НДС 0%, который мы подтверждаем в ФНС, а услуги третьих лиц перевыставляем . Я как бухгалтер всегда проверяю ставки налога перевыставляемых услуг. В налоговую предоставляю пакет документов только на наше вознаграждение и пока, вроде все проходит. Облагать свои услуги по 18% при международной перевоке -НК не разрешает, право выбора у нас нет,зачем подводить своего клиента.

[BOOKMAN]

Мы работаем на ОСНО по договору ТЭО по агентской схеме и при международной перевозке наше вознаграждение НДС 0%, который мы подтверждаем в ФНС, а услуги третьих лиц перевыставляем . Я как бухгалтер всегда проверяю ставки налога перевыставляемых услуг. В налоговую предоставляю пакет документов только на наше вознаграждение и пока, вроде все проходит. Облагать свои услуги по 18% при международной перевоке -НК не разрешает, право выбора у нас нет,зачем подводить своего клиента.

я так понял, что у вас к возврату из бюджета НДС получается не бывает раз вы перевыставляете услуги третьих лиц?
а что делать, если от третих лиц идут с 18% НДС такие например услуги как: организация фитосанитарного досмотра или составление проекта ГТД, погрузка-разгрузка в порту? как разграничивать, что должно под 0%, а что под 18% (если читать ст. 164 НК, то там вроде вообще закрытый перечень транспортно-экспедиционных услуг, которые под 0%)?

[ИраТСГ]

улуги третьих лиц мы перевыставляем так же как написано в документе от третьего лица, а чтобы проверить что входит в сч.164НК пользуемся Национальным стандартом ГОСТ Р52298-2204 "Услуги транспортно-экспедиторские",утвержденному приказом Ростехрегулирования от 30 декабря 2004 №148-ст. Как показывает практика с Минфином, они ссылаются на этот стандарт.

[BOOKMAN]

знаю такой стандарт, там есть пункт 3.1.10 "к прочим ТЭУ относяться:.......другие услуги по требованию заказчика"

[Enic]

всем привет , подниму тему.
может подскажите

мы транспортно экспедиционны организация, для перевозки груза нанимаем тертье лицо.
перевозим груз из России за границу)в страны Таможенного союза) или наоборот

1)мы свою релизацию ставим с 0% согласно п 2.1. ст 164.
вместе с декларацией для подтверждение 0% по НДС мы что должны сдать ?
контракт с теми чей глуз мы перевозим и котнракт с теми кто перевозит нам груз?

плюс товарно сопроводительные документы.

2)еще вопросик.
если нам кто то оказывает услуги для перевозки это груза с 18% НДС , то мы эти 18 ставим к вычету в 4 разделе декларации? так

3)и еще в каких случаях мы перевыставляем счет-фактуру ,а в каких нет.

[Аноним]

Добрый вечер!
Я хотел бы продолжить обсуждение темы. Вопрос такой: мы экспедиторы, работаем по транспортно-экспедиторскому договору.
Подскажите:
1. Если фрахт нам выставляет судовладелец нерезидент, то в документах ( в счетах на клиента) пишем "без НДС"?
2. Если же фрахт нам выставляет компания резидент, которая купила фрахт у нерезидента. Они нам выставляют с формулировкой "Без НДС",
а нам как перевыставлять на клиента: тоже писать без НДС или писать НДС 0%?

Большое спасибо за ответ!