Добрый день, Форумчане!
Подскажите, когда и какой цифрой нужно заполнить строку 2410 в отчёте о прибылях и убытках?? Нашла статью:
"... Показатель строки 2410 "Текущий налог на прибыль" рассчитывается по приведенной ниже формуле.
Строка 2410 "Текущий налог на прибыль" = Оборот по счету 99, аналитический счет учета условного расхода (дохода) по налогу на прибыль (+;-) Разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 99, аналитический счет учета постоянных налоговых обязательств и активов (+;-) Разница между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 09 (+;-) Разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 77
Полученный показатель текущего налога на прибыль указывается в круглых скобках.
Или, что то же самое:
Строка 2410 "Текущий налог на прибыль" = (Показатель строки 2300 "Прибыль (убыток) до налогообложения" x 20% <*>) (+;-) Строка 2421 "в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)" (+;-) Строка 2450 "Изменение отложенных налоговых активов" (+;-) Строка 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств"
<*> При отсутствии доходов, облагаемых по иным ставкам (Письмо Минфина России от 24.01.2011 N 07-02-18/01).
Показатель строки 2410 "Текущий налог на прибыль" (за аналогичный отчетный период предыдущего года) переносится из Отчета о прибылях и убытках за этот отчетный период предыдущего года. При составлении бухгалтерской отчетности за отчетные периоды 2011 г. показатель строки 2410 "Текущий налог на прибыль" за аналогичный отчетный период 2010 г. переносится из графы 3 "За отчетный период" строки 150 "Текущий налог на прибыль" Отчета о прибылях и убытках за соответствующий отчетный период 2010 г.
... "
Вроде всё понятно, но есть сомнения. Подскажите, пожалуйста, на цифрах:
строка 2300 "прибыль до налогообложения" равна 23 тыс. р.
строка 2410 "текущий налог на прибыль" 5 тыс. р. (эту цифру мы берём из декларации по налогу на прибыль за этот же период со строки 180??)
строка 2400 "чистая прибыль" (23-5) = 18 тыс. р.
Всё верно!!!
Заранее спасибо за поддержку.
Сообщение от Юлия 2012
