Кредитовый оборот по cч. 68.04 должен содержать весь начисленный за 9 мес. налог на прибыль (т.е. строка 180 декларации по прибыли)?
Кредитовый оборот по cч. 68.04 должен содержать весь начисленный за 9 мес. налог на прибыль (т.е. строка 180 декларации по прибыли)?
Да.
Но если вы применяете ПБУ 18, то всё может быть сложнее
Нет. ПБУ 18 не применяем
Но у меня в ОСВ по К68 начисленный за 9 мес. налог на прибыль минус авансы по стр. 210-230 декларации по прибыли. Так верно?
Минус какие авансы? Если у вас ОСВ с 1 января по 30 сентября (т.е. за 9 мес.), то у вас там должно быть три начисления:Сообщение от Аноним
31 марта (строка 180 за 1 квартал)
30 июня (строка 180 за 1 полугодие минус строка 180 за 1 квартал)
30 сентября (строка 180 за 9 мес. минус строка 180 за 1 полугодие)
В сумме эти три начисления дают строку 180 за 9 мес.
В 1 кв. налог на прибыль не начисляли (т.к. прибыль 1 млн. ушла на погашение части убытка 2011г). Общий убыток 2011г- 3,3 млн.
Во 2 кв. начислено 140 тыс. налога (прибыль 3 млн. из нее 2,3 млн.- погашение остатка убытка 2011г, налоговая база 700 тыс.х20%=140 тыс. налог)
За 9 мес. налоговая база 3 млн. В строке 180 декларации по прибыли у меня сумма 600 тыс. минус 280 тыс. (строка 210 декларации по прибыли)= 320 тыс.
Итого по К 68.04 в ОСВ у меня начисления за 2 кв. 140 тыс.+ за 3 кв. 320 тыс. = 460 тыс., а не 600 тыс. как в строке 180 декларации за 9 мес.
Переживаю, что это ошибка... Помогите разобраться, пожалуйста!
исправьте проводку от 30.09 с 320 на 460
Но ведь эту проводку я делаю из данных по строкам 270 и 271 декларации по прибыли (сумма налога к доплате). А там у меня сумма 320 тыс., а не 460 тыс.
НУ и БУ никогда не совпадали и совпадать не будут... поэтому в БУ ориентируйтесь не на строки 270-281 декларации, а на строку 180, которая показывает накопительно по году налог...
Если вы платите ежемесячные авансы, то не из этих строк, а считаете разницу стр.180 текущий минус стр. 180 предыдущей декларации
Да, мы платим ежемесячные авансы. Получается так: 600 тыс.(это строка 180 за 9 мес.) минус 140 тыс (это строка 180 за полугодие)= 460 тыс. Я делаю на эту сумму проводку Д 99 К 68.04. Но в декларации по прибыли сумма налога к доплате 320 тыс. Или авансы по строкам 210-230 отнимать не надо?
Откуда отнимать? У вас сальдо по 68 какое получилось на конец сентября?
Спасибо Вам!
Вроде разобралась. Сделала проводку на 460 тыс. Теперь по К 68 за 9 мес. 600 тыс. как и в строке 180. Сальдо по 68 счету- 320 тыс. как и налог к доплате по строкам 270-271.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
