Фирма на УСНО. В 2004 году была случайная переплата по накопительным взносам. В этом квартале в накоп. часть ничего не платили. Сели заоплнять РАсчет и неясно, где отразить переплату. Можно отразить, сто взносы не только начислялись но и уплачивались ведь уплата была в прошлом расчетном периоде? А если указать, что уплаты не было, То образуется долг. Как быть?
Может быть сделать таким образом:
Тот прошлогодний платеж разбить на несколько частей( часть, которая причитается за прошлый год, часть за первый м-ц, часть за второй,... в зависимости от суммы переплаты), и отражайте эти суммы в декларации за этот год, тогда долга не будет.
Если бы в декларации была бы строчка, задолженность за налогоплательщиком или на налоргом, то эта бы переплата учлась бы "автоматом", а так как этого нет, то показать, что задолженности нет, наверное только так нужно. ИМХО!
«Хочешь быть счастливым - будь им!» К. Прутков
А как вы отражали пепеплату 2004 года в декларации со знаком "-" или как -то еще? А вообще, в инструкции написано, что тражаются платежи, относящиеся к отчетному периоду, т.е если вы переплатили, вы этого не должны были показывать, а в этом квартале показать суммы уплаченные ранее, но относящиеся к этому отчетному периоду. Лично я так поняла инструкцию. Причем период для оплаты за январь, например, до 15 февраля и т.д.
Не надо в расчете этого года отражать переплату. Эта переплата и так видна налоговой инспекции. Пишите только начисленные взносы.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
