У поставщика куплен и оплачен товар.
После того, как был реализован товар поставщик предоставляет организации определенную скидку. При этом он присылает новую счет-фактуру, в которой отрицательные суммы. Как правильно учитывать такие скидки в бухгалтерском учете?
Сейчас делаем проводки при получении документов:
- Дт 19 Кт 60.1 сумма НДС сторно;
- Дт 60.1 Кт 90 сумма без НДС;
Получается что на счетах 19 и 60.1 повисает красное сальдо, т.к. 60.1 пассивный, а 19 активный. Корректно ли это?
Когда поставщик переводит на счет организации деньги 19 и 60 счета закрываются и формируется отрицательная запист в книге покупок.
Такая схема учета скидок корректна?
