РСД и списание дебиторки.Проводки НУ

[Эльмира]

Добрый день.
На счете 76 по контрагенту отражается дебиторская задолженность 1000,00
На сумму задолженности был создан резерв Д. 91 К. 63 сумма 1000,00 (в прошлые годы).

Сейчас хотим списать эту дебиторку, правильные проводки-
Д. 63 (контрагент,договор) К.76 сумма 1000,00 Списана сомнительная задолженность за счет ранее созданного резерва. (акт выборочной инвентаризации дебиторки будет,приказы будут).

А каким образом эта сумма отразится в налгоговом учете?

[gnews]

А ДЗ на 76 счете за что числится?

[Эльмира]

Долевое строительство жилья (продажа). Не доплатили покупатели....

Небольшое дополнение - в НУ у нас резерв по учетной политике не создается, (может я что то недопонимаю) - то есть в расходы мы ранее не включали. А сейчас, при списании дебиторки, хотим увеличить расходы.

[Эльмира]

а может просто сделать ручную проводку - Д.99 К 68 в размере 20% от суммы долга - Отражено ПНО? И эта сумма попадет в декларацию?

[Январь]

В декларацию попадают суммы по налоговому учету. Вы его как ведете?

а может просто сделать ручную проводку - Д.99 К 68 в размере 20% от суммы долга - Отражено ПНО? И эта сумма попадет в декларацию?

ПНО вы должны были при формировании резерва начислить (если вообще ПБУ 18 применяете), а сейчас при списании ПНА будет (68 - 99)

[Эльмира]

В декларацию попадают суммы по налоговому учету. Вы его как ведете?

1С выдавала автоматом проводки. Сейчас там пустота,я и задумалась.
ПНО формировалось при создании,это я сейчас увидела. То есть сейчас просто списываю его. Спасибо