Расчет налоговой базы по прибыли

[Ясная]

Здравствуйте, уважаемые клерки, осталось не так много времени до сдачи прибыли, и у меня, видимо, на этом фоне стопор, не могу разобраться куда попадает амортизация. В приложенных файлах ОСВ за 9 мес, и моя шпаргалка по расчету нал. базы по прибыли. В базе есть проводка 90.08.1 -26 - списание амортизации ОС, но цифры не стоят (регламентная операция 1С 8.2). При заполнении декларации по налогу на прибыль, амортизация учитывается в косвенных расходах, но тогда почему суммы амортизации нет на 90.08.1? Проверьте меня пож., я совсем запуталась. ОСВ за 9 мес..xlsНалоговая база за 9 мес..xls

[Январь]

Ясная, по данным бух.учета у вас ОС полностью самортизированы. По налоговому что?

[Аноним]

по ОСВ у вас нет амортизации (уже все самортизированно на начало периода). не у вас в течении года убытки были? какое то непонятное закрытие 90,09. не сделана реформация баланса на начало периода. база по прибыли по оборотке у меня получилась таже что и по вашей шпаргалке.

[Ясная]

по налоговому была начислена амортизация в 1 квартале 2012 года, получается моя шпаргалка по расчету не верная?

[Январь]

Если у вас БУ и НУ не совпадают, то не верная. Налог на прибыль считают по данным налогового учета

[Ясная]

Аноним, в течение года убытка не было, а то что не было реформации, я заметила, но не знаю как это исправить. Приняла фирму с апреля, с уже сданной отчетностью за 2011 год.

[Январь]

то что не было реформации, я заметила, но не знаю как это исправить

Так провести реформацию. На отчетность это не влияет

[Аноним]

если убытков в периоде не было, то не понятен кредит 90,09 на сумму 1 706 214,13. в шпаргалке справочно амортизация 20 212,19 указана. но в расходы она не попала получается.

[Ясная]

Но в декларации амортизация учитывается в сумме косвенных расходов, это правильно?

[Январь]

Но в декларации амортизация учитывается в сумме косвенных расходов, это правильно?

Может и в прямых быть, разная амортизация, разные расходы

[Аноним]

а вам точно необходимо что-то по НУ амортизировать? м.б. это программная ошибка? // у вас вид деятельности какой?

[Ясная]

у нас основной вид деятельности - подготовка строительного участка (45.1)/ услуги. Может и программная, даже не знаю, может подскажите где посмотреть? Амортизировалась офисная техника.

[Ясная]

Может разный срок амортизации был в БУ и НУ?

[Январь]

Может разный срок амортизации был в БУ и НУ?

Может, конечно. Только вы должны об этом знать

[Ясная]

К сожалению, даже срок амортизации не могу посмотреть, т.к. ОС были приняты в базе 1С 8.1 до 2011 года, и после перехода на 8.2 есть только остати по счетам((.

[Ясная]

Спасибо за ответы, попробую узнать у предыдущего буха, была ли разница по срокам амортизации в БУ и НУ, благо что понедельник еще есть. Но я склоняюсь включить амортизацию в расходы, т.к. мне кажется что программа не врет. что скажете?

[Аноним]

имхо, возможно при регламентной операции "закрытие месяца" программа сформировала проводку по НУ на сумму амортизации. или вы вручную делали эту проводку? вы откуда подставили сумму амортизации в свою шпаргалку? расходы по шпаргалке четко совпадают с расходами по БУ, а сумма амортизации стоит только как справочно.

[Аноним]

и если вы включите сумму амортизации в расходы, то занизите налог (((( так что выясняйте точно!

[Аноним]

и еще вопрос. почему амортизация с 26 счета, а не с 02? тогда получается, что в расходы она все таки попала и шпаргалку править не надо... но с 26? вот это странно...

[Аноним]

короче амортизация у вас как то попала на 26 минуя 02, причем в отчетном периоде. фигня какая-то... сорри, что нафлудила. мысли вслух, но реально интересно понять что там у вас творится!

[Генук]

лишняя сумма 10176.83 в дебете 99.01.1
что эфто?

если непонятно, то приведите анализ счёта 99.01.1

[Ясная]

Шпаргалку по расчету налоговой базы мне передали по наследству, так сказать:-) проводка 90.08 /26 начислена амортизация это регламентная операция.

[Ясная]

Попробую еще поразбираться с этим делом в выходные, найти концы так сказать, анализ 99 прикреплю только в понедельник.