в 2011 г был начислен резерв по сомнительной задолженности на платежи списанные в таможню, т.к это были условно списанные суммы по Таможенным распискам и после решения тамож. экспертизы либо должны были быть возвращены нам либо признанны тамож. платежами и выставлены КТС(коррек тамо стоимости)
Д 76.2 К 51 списанны платежи в таможню
Д 91.2 К 63 создан резерв по сомнит задолженности. В НУ резерв не создается, поэтому на эту сумму был начислен Д 09 К 68.4
В сентябре 2012 истекли 3 года, ни ответа, ни денег мы не получили. Теперь я могу списать данные суммы в расходы, уменьшающие прибыль.
Д 63 К 76.2 списан резерв
Вопрос: Т.к в БУ суммы эти уже были приняты к расходам в дек 2011, то в сентябре 2012 я эти платежи, включаю в расходы, уменьшающие прибыль только в НУ и списываю временную разницу Д68.4 К 09. Мы же их можем принять как, уменьшающие прибыль. Расходы подвтерждены, документы, о том что мы бились за эти деньги тоже есть.Правильно или нет?
Я очень надеюсь на ваши ответы, а то что-то сама сомниваюсь, как же списать эти суммы в НУ
