Заполнение декларации по прибыли после убытка

[natashasmile]

Подскажите пож, совсем запуталась.

в 1м квартале прибыль
сумма исчисленного налога на прибыль стр 180=100р
сумма начислен авансо платежей стр 210=0
сумма налога к доплате стр 270=100
сумма ежемес аван платежей стр290=100
итого уплачено 100+100=200р

По полугодию прибыль, но во 2-м квартале убыток
сумма исчисленного налога на прибыль стр 180=50р
сумма начислен авансов платежей стр 210=200р
сумма налога к уменьшению стр 270=50-200=150р
сумма ежемес аван платежей стр290=0
итого к возмещению 150р.

За 9 мес прибыль и за 3-кв прибыль
сумма исчисленного налога на прибыль стр 180=200р
сумма начислен авансо платежей стр 210=50р, т.к возместили за полугодие 150р
сумма налога к доплате стр 270=150р
сумма ежемес аван платежей стр290=150р
сумма ежемес аван платежей в 1-м кв стр320=150р
итого уплачено 150+150=200р

Подскажите пож правильно или нет?? особобено за стр 210 за 9 мес.

и еще подскажите, если списан долг по просроченной дебиторки, его заполнять в стр 320 Приложения 2 к Листу 2 или просто как внереализ расходы, т.к вроде он не признется безнадежным.

[Январь]

Подскажите пож правильно или нет?? особобено за стр 210 за 9 мес

Правильно

если списан долг по просроченной дебиторки, его заполнять в стр 320 Приложения 2 к Листу 2 или просто как внереализ расходы, т.к вроде он не признется безнадежным

Если просроченный имеется ввиду с истекшим сроком исковой давности, то очень даже безнадежный.

[YuliyaMK]

Расчет правильный, только обоснование неверное. Стр.210 50р. не потому, что возместили 150р., а потому, что налог за полугодие 50 руб. и на третий квартал ежемесячные авансовые платежи не начислены. К составлению декларации суммы фактической уплаты, или фактического возмещения (зачета), или неуплаты никакого отношения не имеют. Отражаются только начисленные суммы. Стр. 210 - это сумма налога, которую вы начислили по предыдущей декларации плюс сумма ежемесячных авансовых платежей, которую вы начислили на отчетный квартал. Предыдущие начисления ежемесячных авансовых платежей на 1 кв., 2 кв. никак не влияют на декларацию за 9 мес. В вашей ситуации при налоге за 9 мес. 200 р., вы должны были в течение 2 кв уплатить в бюджет 200 р. ., потом по итогам полугодия вернуть из бюджета 150р. Сомневаюсь, что вы их вернули деньгами, поэтому у вас на конец полугодия образовалась переплата 150 р. Она отражается у вас в учете и в налоговой в вашем лицевом счете. Затем, в течение 4 квартала вы должны уплатить 150 р. налога за 3 кв., но т.к. вы деньги не возвращали из бюджета, то ваша переплата погашается. И еще вы должны уплатить 150 руб. - это сумма, равная налогу за третий квартал (именно квартал!) в течение 4 квартала в качестве ежемесячных авансовых платежей за 4 квартал (именно квартал!), тоже и за первый следующего года. Если вы получите за четвертый квартал 0, а все платежи перечислите вовремя, то у вас переплата на конец года по учету составит 150 руб. и сумма к возмещению по годовой декларации будет тоже 150 руб.

[natashasmile]

Обычно читаешь про безнадежные, которые невозможно истребовать в связи с с ликвидацией/реорганизацией фирмы, когда вообще никогда не получишь деньги. А здесь истек срок исковой давности, вероятность того, что деньги возвратят очеь маленькая но всегда есть.

Но я больше полагаюсь на ваш опыт Январь. Тогда эти расходы отразить по стр 320 в деларации, Правильно я понимаю?

[natashasmile]

Я с вами полностью согласна, что платежи не связаны с начислениями. Я неправильно обосновала конечно же.

года. Если вы получите за четвертый квартал 0, а все платежи перечислите вовремя, то у вас переплата на конец года по учету составит 150 руб. и сумма к возмещению по годовой декларации будет тоже 150 руб.

Но вот здесь, позвольте не согласится, переплата составит, в этом случае, 150р уплаченного налога+150ежемес аванс платежей, итого 300р.

КОнечно по факту, никто не возвращает деньги через каждый квартал и в последующем квартале просто их зачитываем.

[YuliyaMK]

За 4 КВАРТАЛ - 0 , а за год так останется 200.

[natashasmile]

скажите а разделе 1,2 Квартал на который исчисляются ежемесяч аван платежи надо сейчас заполнять или это в за год указать, код 21

[Январь]

скажите а разделе 1,2 Квартал на который исчисляются ежемесяч аван платежи надо сейчас заполнять или это в за год указать, код 21

"Реквизит "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи" заполняется в Декларациях за девять месяцев, только когда в состав Декларации включаются две страницы подраздела 1.2 Раздела 1 с кодами "21" (первый квартал) и "24" (четвертый квартал) в связи с отличием суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего налогового периода от суммы ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего налогового периода (закрытие обособленных подразделений, реорганизация организаций, вхождение в состав консолидированной группы налогоплательщиков и т.п.)."

[YuliyaMK]

В р.1.2 в декларации за 9м указываются ежемесячные авансовые платежи, которые вы должны уплатить в течение 4 квартала. В р. 1.1. и 1.2 указываются суммы , которые вы начислили себе для уплаты в предстоящем квартале. Эти суммы будут отражаться в вашем лицевом счете в ИФНС по срокам уплаты, и на основании этих же сумм будет рассчитываться переплата или недоимка, а также пени в случае несвоевременной уплаты. А в годовой декларации раздел 1.2 не заполняется, т.к. он бесполезен - еж. авансовые платежи по результатам 4 кв. не рассчитываются.

[natashasmile]

получается для обычных организаций, этот код вообще не используется???

[Январь]

получается для обычных организаций, этот код вообще не используется???

Это беспокоит?