Неподтвержденный экспорт в Беларусь
Форумчане помогите разобраться в ситуации! Немного запуталась!
Компания получила от поставщика товар 18.09.2012 г. Отгрузочные документы и счет-фактура выписаны 18.09.2012 г. В CMR дата приятния товара 21.09.2012 г. Подтвердить "нулевую" ставку в 3 квартале мы не можем! Заявление об уплате косвенных налогов и ввозе товаров мы получим только в 4 квартале!
Вопрос, в каком квартале мы должны отразить в книге продаж счет-фактуру на реализацию, в 3-ем, или 4-ом? Или мы отражаем счет-фатуру в 3-ем кв.12 г., в декларации показываем эту реализацию в 6 разделе, начисляем на сумму реализации НДС по ставке 18%. Счет-фактуру поставщика так же отражаем в 3-ем кв.12 г. в книге покупок! А когда нам пришлют Беларусы заявление об ввозе товаров, уплате косвенных налогов, мы подадим в ИФНС документы подтверждающие "нулевую" ставку НДС! Но как быть со счет-фактурой на реализацию? Нужно ли выписывать корректировочный счет-фактуру, при неподтвержденном экспорте?
