ф.2 и налог на УСН

[Луна5]

1С:Предприятие 8.2 (8.2.15.319)
Не знаю в этой теме писать или нет? Вопрос вроде по 1С, но и по бух.учету тоже.
У меня УСН. Готовлюсь морально к сдаче отчетности в налоговую. Делаю баланс. Все хорошо, но в Отчет о прибылях и убытках, не попадает налог на УСН, т.к. он у меня на сч. 68.12, а в ф.2 предусмотрено, что в строке 2460 (2410) берутся данные со сч. 68.04. Из-за этого чистая прибыль в ф. 2 не соответствует факту. Могу, конечно, занести цифру руками, но это не интересно.
Может, посоветуете что-то, чтобы и нумерацию счетов бухучета соблюсти, и отчет автоматом заполнить?

[марусяО]

начисление налога на какой счет в корреспонденции с 68.12?

[Луна5]

99.01.1

[марусяО]

попробуйте начисление делать на 91 счет, это не налог на прибыль, и отразиться он в прочих расходах

[Луна5]

Делаю ручную проводку. Д 99.01.1 К 68.12
Если в этой проводке заменить 68.12 на 68.04.1, то отчет ф.2 заполнится по цифрам, как надо, но ведь 68.12 - налог на УСН, а 68.04.1 - налог на прибыль. Вот и маюсь.

[марусяО]

дубль 2:
проводка Д 91... К 68.12 - в форме 2 сумма налога по УСН в прочих расходах

[Луна5]

попробуйте начисление делать на 91 счет, это не налог на прибыль, и отразиться он в прочих расходах

Тогда я потом запутаюсь из чего этот счет у меня состоит. Да и в плане счетов ведь предусмотрен конкретный счет для начисления налога на УСН.

[Луна5]

Я раньше, до отмены сдачи балансов в налоговую, всегда этот налог загоняла в "Прочее". Эта строка в ф.2 идет после строки "Прибыль (убыток) до налогообложения". А сч. 91 в ф.2 записывается раньше.
Мне кажется, будет не правильно указывать налог на УСН до строчки "Прибыль (убыток) до налогообложения".

[Над.К]

марусяО, но налог по УСН скорее налог на прибыль, нежели прочий расход.

[марусяО]

но и не налог на прибыль))))

[Аноним]

Я делаю 99-68 попадает правда плюсует Похоже это недоработки 1 с

[Над.К]

марусяО, это не значит, что налог надо ставить в прочие расходы.

[марусяО]

это не значит, что его надо ставить в текущий налог на прибыль

[Старый ворчун]

марусяО, но налог по УСН скорее налог на прибыль, нежели прочий расход.

это никоим образом не налог на прибыль.

В форме2 его можно приткнуть в строку 2350 или же 2460, в зависимости от эстетических предпочтений сочинителя отчетности.

[Над.К]

Не вижу повода ставить этот налог в прочие расходы и на 91 счет

[Andyko]

это аналогичный налогу на прибыль расход
и почему его нельзя считать налогом на прибыль для упрощенцев - мне непонятно

[Луна5]

это никоим образом не налог на прибыль.

В форме2 его можно приткнуть в строку 2350 или же 2460, в зависимости от эстетических предпочтений сочинителя отчетности.

Соглашусь со стр. 2460 и, не зависимо от эстетических предпочтений, никак не соглашусь со стр. 2350.
Лично я, еще когда сдавали отчеты, всегда записывала налоги по УСН и ЕНВД в стр.2460 – Прочее . И налоговая всегда с этим соглашалась.
Я тоже, как и Над.К, считаю, что налоги на УСН и ЕНВД ближе к налогу на прибыль. И уж никак не прочие расходы.

[Марина-7]

А зачем баланс на УСН для налоговой?

[Andyko]

ну...
тренируются люди к следующему году

[Старый ворчун]

это аналогичный налогу на прибыль расход
и почему его нельзя считать налогом на прибыль для упрощенцев - мне непонятно

потому что это НЕ налог на прибыль (гл. 25 НК), и, соответственно, ему не место в стр. 2140, предназначенной для налога на прибыль - единственного налога, для которого в форме2 выделена отдельная строка.

[Andyko]

Старый ворчун, почему Вы считаете, что под текущим налогом на прибыль следует понимать только и исключительно налог, описанный в 25 главе НК?
Какому НПА противоречит иное понимание ситуации?

[Аноним]

Старый ворчун, почему Вы считаете, что под текущим налогом на прибыль следует понимать только и исключительно налог, описанный в 25 главе НК?

Может быть потому, что название этой главы начинается со слов "налог на прибыль", а других налогов названия которых содержат эти слова, в налоговом кодексе нет?

[Старый ворчун]

Старый ворчун, почему Вы считаете, что под текущим налогом на прибыль следует понимать только и исключительно налог, описанный в 25 главе НК?

"налог на прибыль" описан именно там. или где-то ещё - что я пропустил?

Какому НПА противоречит иное понимание ситуации?

- в приказе 66н напечатано наименование строки 2140 - "Текущий налог на прибыль". как ещё это можно понимать?
- НК, ст. 346.11.2

[Луна5]

А я вот не понимаю, чем, принципиально, отличается налог на прибыль от налога на УСН.
И тот и другой, по своей сути, платится с дохода организации.

[Andyko]

Старый ворчун,
ПБУ-4
Содержание отчета о прибылях и убытках:
...
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

[Старый ворчун]

А я вот не понимаю, чем, принципиально, отличается налог на прибыль от налога на УСН.
И тот и другой, по своей сути, платится с дохода организации.

все налоги платятся из одного источника.

[Старый ворчун]

Старый ворчун,
ПБУ-4
Содержание отчета о прибылях и убытках:
...
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

да.
но не написано - что в общей сумме и в одной строке.

[Andyko]

во первых НнП и УСН-налог в принципе не могут быть в общей сумме;
а вообще то логика какая то странная, мне ближе такая:
раз не указано, что надо разносить по разным строкам, то можно в одной
но если кому то хочется в разных - ради бога

[Аноним]

все налоги платятся из одного источника.

Источник - один, налогооблагаемая база - разная.