Балан vs ОСВ

[Manul666]

Добрый день.
Решил, что мой вопрос будет уместнее задать в этой ветке форму, поскольку он скорее теоретический, нежели дело в какой-то ошибке.
Объясните пожалуйста, почему остатки по оборотно-сальдовой ведомости не равны валюте баланса (она меньше)? При этом по отдельности и в том и в том документе все сходиться: Дт=Кт, Актив = Пассиву.

[mvf]

Ну посмотрите на счета 01/02 и 04/05, например.

[Manul666]

mvf Спасибо, Вашу идею я понял. Была у меня где то такая мысль, но не развил ее потому что, вот в конкретной ситуации (где меня зацепило) подобные счета вообще не открыты. Там организация вообще маленькая, там только зарплата, а из деятельности "раз в год" купили материалы-установили заказчику. Поэтому никаких фондов, резервов под обесценивание и прочее там нет.

Модераторы, исправьте пожалуйста название темы, а то я как то поторопился...

[эллик]

А каким образом валюта баланса должна совпасть с остатками оборотно -сальдовой ведомости?

[Manul666]

А каким образом валюта баланса должна совпасть с остатками оборотно -сальдовой ведомости?

Так видимо никаким, вопрос почему не совпадает? Часть причин уже выяснили, осталось разобраться с остальными.

[эллик]

Сальдо конечное по дебету счетов в оборотной ведомости — это данные для актива баланса, а сальдо конечное по кредиту счетов записывают в пассив баланса
Сравните данные актива баланса с дебетовым значением каждого счета который его формирует, расхождений не должно быть если расчеты на счетах выполнены правильно.

[Manul666]

Сальдо конечное по дебету счетов в оборотной ведомости — это данные для актива баланса, а сальдо конечное по кредиту счетов записывают в пассив баланса

Так и я так думал исходя из определений актива и пассива, но

посмотрите на счета 01/02 и 04/05, например

Проверил только что на учебной базе в Ске - где все должно быть вроде бы верно, но и там не совпадает. Причем по отдельности все контрольные равенства сходятся и в оборотке и в балансе.

[бух2007]

Сальдо конечное по дебету счетов в оборотной ведомости — это данные для актива баланса, а сальдо конечное по кредиту счетов записывают в пассив баланса

Так уже привели пример со счетами 01,02,04,05.
А еще 99 и 84. Дебет 99 в пассиве отражается с минусом, а не в активе.

[эллик]

Проверил только что на учебной базе в Ске - где все должно быть вроде бы верно, но и там не совпадает. Причем по отдельности все контрольные равенства сходятся и в оборотке и в балансе.[/QUOTE]

сформируйте главную книгу за отчетный период , она формируется на основе данных ОСВ, сложите конечные сальдо дебетовые -это величина актива баланса, далее сложите конечное сальдо кредитовое - это величина пассива баланса, они должны совпасть с валютой баланса в бухгалтерской отчетности

[бух2007]

.