ПБУ18/02

[ЛИС***]

Помогите разобраться в ПБУ 18/02:

ОНА 09 счет у меня по учету вычитаемая вр. разница по амортизируемому имуществу. В БУ больше чем в НУ. Делаю каждый квартал запись вручную в бух. справке бух. аморт минус нал. аморт*0,2 ДТ09 КТ68. Когда выбывают амортизируемые ОС, я должна сделать обратную проводку?

"Если объект учета, в связи с которым был начислен отложенный налоговый актив, выбывает, остаток непогашенного отложенного налогового актива списывается на счет 99 "Прибыли и убытки":
Дебет 99 Кредит 09 - списан отложенный налоговый актив."


по спецодежде: в БУ спецодежда амортизируется год или два в зависимости от вида, в НУ списываем сразу при выдаче. тут получается обратной проводки не будет?

П.С. извините за глупые вопросы, пытаюсь разобраться правильно ли делаю. В 1с НУ не настроен вообще ПБУ читала.

[ЛИС***]

ОНО счет 77
в НУ ОС по стоимости меньше 40 т.р. сразу списываю в затраты, в БУ средства амортизируются. возникает налогооблагаемая вр. разница. делаем начисление проводкой Кт68 Дт77. Когда это имущество выбывает, я должна сделать обратную проводку?

[Mmmaximmm]

Когда выбывают амортизируемые ОС, я должна сделать обратную проводку?

Не надо

[ЛИС***]

Mmmaximmm, то есть сч. 09 будет расти?

[ЛИС***]

плж-та подскажите совсем запуталась, особенно со сч. 77.

[ЛИС***]

Никто не применяет ПБУ 18/02?