 |
Возможно, я не совсем верно сформулирую вопрос: Мы-субподрядчики, ежемесячно сдаем КС-2, генподрядчики выставляют нам счет-фактуру на свои услуги в размере n% (по договору). Должны ли мы принять к вычету сумму НДС согласно сч-ф? И нужно ли начислять НДС по полученным ген.услугам в момент подписания процентовки (ведь это является частичной оплатой выполненных работ)? Остальной НДС начисляем по оплате в момент получения денег(разницы между общей суммой выпол.работ и ген.услуг) на р/с.
Услуги ген.подряда приходуются на основании акта, получили акт - оприходовали услуги и НДС по ним. Если в этот момент поличили и с-ф, то соблюдаются все условия для принятия НДС к зачету. (по проводкам же будет виден взаимозачет)И нужно ли начислять НДС по полученным ген.услугам в момент подписания процентовки (ведь это является частичной оплатой выполненных работ)?
Svetishe, я правильно поняла, по КС-2 делаем проводки в конце месяца, допустим: Д62 К90.1 118руб.,
Д90.3 К76(субсчет: неоплаченный НДС) 18руб.
По ген.услугам(1%): Д26 К76 1,18руб.
Д19 К76 0,18руб.
Д68 К19 0,18руб.
Д76 К62 1,18руб. (зачтены ген.услуги в стоимость вып.работ)
Д76(субсчет: неоплаченный НДС) К68 0,18руб.
Когда оплачена КС-2: Д51 К62 116,82руб.(118-1,18)
Д76(субсчет: неоплаченный НДС) К68 17,82руб.(18-0,18)
К оплате в бюджет: 17,82руб. ???
Или я совсем запуталась?
Оприходованы услуги генподряда:По ген.услугам(1%): Д26 К76 1,18руб.
Д19 К76 0,18руб.
Д68 К19 0,18руб
Д26 К76 1,00
Д19 К76 0,18 (наверно в цифирьках ошиблись)
А так всё правильно
Ох, и вправду ошиблась! Спасибочки большое! Вроде разобралась...
ИМХО, все-таки для принятия НДС к вычету нужно все-таки оформлять протокол(акт) зачета взаимных требований на сумму услуг генподряда - именно этот протокол(акт) и будет являться расчетным документом для взаимозачета и "оплаты" услуг генподряда; и в нем обязательно надо НДС выделить отдельной строкой.
________________
"Когда мы подавляем в себе ангела, он превращается в дьявола"(В.Франкл).
Спасибо,Несси,мы оформляем акты взаимозачета, с бумагами вроде все в порядке. Интересовали больше проводки.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
