Добрый день.подскажите кто нибудь плизз, такая ситуация НДФЛ начислялся с 11 года но не уплачивался т.к компании нет года и не хватает пока денег даж на зп, планируем все оплатить в след. году, но если в этом году сделаем платежи за прошлый год при отчетности за 2012 г. уплаченный ндфл ставить по людям которые работали в 11 г или как вобще этот отчет составить с такими вот нюансами, как это все фиксируется в налоговой по людям как в ПРФ?
Каким образом 2-НДФЛ сдавали? Отразили задолженность?
Best regards, Михаил
Бухгалтер предыдущий, за 11 г сдавали как не перечисленный налог по сотрудникам, а если сейчас скинем часть денег по налогу, то как это отразится в отчете 2ндфл за 12г.?
т.е. налог удержан, но не перечислен? или налог начислен, но не удержан?Сообщение от Аноним
Почему-то я Вам верю...
да налог начислен и удержан , но не перечислен в бюджет из за не хватки пока дс. поэтому придеся закрыть долг за 11г. частями как это отразится в отчете за 2012г?просто за 12г. сдам по всем сотрудникам что начислен и удержан НДФЛ а потом закрою долг перед бюджетом так?
скажите ни кто с такой ситуацией не сталкивался?как поступают????
ИМХО, да.
Почему-то я Вам верю...
т.е даже если я оплачу часть за 11 г.долга, я ничего не указываю в отчете за 2012г. да?очень интересно кстати налоговая инкассу тоже что то не выставляет. И могут ли возникнуть проблемы у наших сотрудников, при вычете имущественного налога по 3 НДФЛ верне ли им налоговая эти вычеты?мы начислили налог по ндфл но просто еще не оплатили , может ли это встать проблемой для вычетов по ндфл?
не должно. это проблема не физика, с него то все удержано.
Почему-то я Вам верю...
ок. Спасибо большое всем за ответы. очень хороший форум!!!
Если вы заплатите задолженность за 2011 г.-надо представить в НИ(с тем же номером, с которым сдавались первоначальные справки, но с новой датой) справки 2-НДФЛ за 2011 г. по тем работникам, сведения по которым скорректированы. Вычеты физ. лицам предоставят, но вернуть деньги, не уплаченные в бюджет, конечно,нельзя. И до проверки надо уплатить пени, если не хотите уплатить еще и штраф 20%.
Уплата пени от штрафа не спасет.
Налоговая начислит штраф в размере 20% от каждой суммы налога, не уплаченной вовремя
Спорно.Есть судебные решения, согласно которым налоговый орган не вправе привлекать налогового агента к ответственности по ст. 123 НК РФ, если организация уплатила НДФЛ до начала выездной налоговой проверки. Т.к. пени все-равно платить-я бы уплатила в момент полного погашения задолженности по НДФЛ за 2011 год.
kiry, а какие именно решения? Есть ссылки на них?
Постановление ФАС Московского округа от 05.04.2011 N КА-А40/1966-11 по делу N А40-78688/10-140-404;
Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 17.02.2011 по делу N А32-15885/2010;
Постановление ФАС Московского округа от 27.02.2010 N КА-А40/1259-10 по делу N А40-70062/09-75-398
Спасибо, буду знать.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
