Добрый день, уважаемые коллеги!
Пришло требование и поручение об истребовании информации в соотв. с п. 2 ст. 93.1 НК РФ. Указан конкретный счет на оплату (?), который мы выставляли нашему покупателю.
И тут же просят все документы за 2010-2011 год.
В п. 2 ст. 93.1 говорится же про конкретную сделку. Особенно удивила прилагаемая табличка.
Что вообще предоставлять тогда? Пожалуйста, помогите. Прикрепляю документ.
Изображение0009.PDF
Последний раз редактировалось ВаляЧел; 13.11.2012 в 13:28.
1) У Вас истребуют информацию по п. 2 ст. 93.1 НК РФ, т.е. документы потребовать не могут, а потому предлагают заменить информацию документами.
2) Просят (а не требуют) представить информацию о Ваших поставщиках - можно проигнорировать
3) Имеют право запросить информацию по конкретной сделке (конкретному договору), который должен быть идентифицирован. В Вашем случае пытаются идентифицировать через выставленный счет. Если Вы счета не храните и не можете определить, о каком собственно договоре идет речь, сообщите об этом и попросите идентифицировать договор (надо бы еще платежки посмотреть, нет ли там номера договора при оплате указанного счета)
4) Если договор идентифицирован, думаю надо предоставлять по нему истребованную и имеющуюся информацию, но не обязательно по той таблице, которую предлагают налоговики, можно в свободном виде.
5) не нашла, где требуют все документы, их требуют по конкретному договору за конкретный период.
Спец по проверкам,
Спасибо за ответ!
конкретно указан один счет на оплату, а потом "полную информацию ... договора за 2010, 2011 год".Сообщение от Спец по проверкам
Т.е. такая формулировка и есть истребование конкретных документов?
В платежках нет договора, счет указывают. Сам договор сейчас посмотрим, если есть. Не со всеми заключаем.
А если нет договора, то тогда все, что просят за 2010-2011 не предоставлять, а отделаться документами на отгрузку по указанному счету?
С помощью счета пытаются для Вас идентифицировать договор, по которому истребуется информация (за период его действия). Если Вы не можете идентифицировать договор, что по нему можно представить? Я бы написала письмо, в котором сказала, что не могу идентифицировать договор по причине того, что счета не хранятся и соответственно не могу представить запрашиваемую информацию. И еще раз попросила бы идентифицировать сделку. Или предоставляйте информацию (не документы!), какая есть.
Если формально подойти:
в связи с* ___________________________________________________________
(указывается, при проведении какого мероприятия налогового контроля
возникла необходимость в представлении документов (информации)
Спец по проверкам,
LegO NSK,
Большое спасибо!
Хочу определиться окончательно.
Договора у нас с этим покупателем нет.
Получается, формально, мы не можем предоставить информацию в рамках договора, которого никогда не было.
В письме есть ссылка на конкретный счет и ссылка на п. 2 ст. 93.1 НК, где говорится о конкретной сделке.
Получается, что если и была реализация по этому счету, то это и будет сделкой?
Изучала судебную практику, есть в обе стороны.
Если готовить все документы, которые указаны в письме (весь приход-расход за 2 года с экономическим анализом), то это очень-очень много и совершенно нецелесообразно и для нас и для ИФНС, потому что хоть отгрузок было около 30 за 2 года, но все они были копеечные.
Пока думаю предоставить:
1. накладную и счет-фактуру на одну отгрузку по указанному счету.
2. документы от поставщиков на продаваемый товар.
Дальше, выписку из книги продаж по покупателю. Здесь сомнения - за какой период предоставлять, за все два года? И предоставлять ли вообще? Там будут видны все отгрузки.
Дальше затрудняюсь - как поступить.
Уважаемые специалисты, помогите!
либо информацию из этих документов (сами документы представлять не обязаны)1. накладную и счет-фактуру на одну отгрузку по указанному счету.
+ указать, что договор не заключался.
ВаляЧел, если Вы идентифицировали сделку под тот счет, на который указывает ИФНС, представьте по ней данные, оговорив, что договор не заключался. Выписка из книги - тоже по этой сделке. Если по счету была одна отгрузка - данные по ней, если две - данные по двум. А документы от Ваших поставщиков по данной отгрузке не предоставляйте (их просят, а требовать не имеют права), как бы Вас не начали проверять.
Ставлю 1 рубь, что в отношении крупнейшего налогоплательщика планируется ВНП, а фирму автора приняли за "ромашку" или иного неблагонадежного контрагента
LegO NSK,
Мы - хорошие.
Благодарю за помощь!
Спец по проверкам,
Большое спасибо!
LegO NSK,
Просто ради интереса, возник вопрос - а откуда у ИФНС реквизиты конкретного счета на оплату?
Либо проверку контрагента проводят либо был запрос в банк по нему же.
Спец по проверкам,
Хм, мне кажется, мы у этого крупнейшего налогоплательщика - самые маленькие поставщики. Что за такой интерес?
Ну ладно.
Еще раз - спасибо!
Хотят проверить, не являетесь ли Вы "однодневкой".
Берут "жертву" (в данном случае - крупнейшего налогоплательщика)
Мониторят её расчетник
Находят подозрительных контрагентов
Шлют поручение, далее требование
По результатам истребования делают выводы
Номер счета указан в платежке "жертвы"
Оборот в 2-3 млн уже интересен. 10 таких найдут и огого!)
пришло требование на встречку.в том числе запрос книги продаж за период 01.04.-30.09.12. директор книгу продаж предоставлять отказывается (а вдруг инспектор наших покупателей сдаст)остальное предоставить согласен. что будет за это? штраф за не предоставленный документ и все?
Для того что бы правильно задать вопрос надо знать большую часть ответа...
Сделайте выписку из кн. продаж только по конкретному контрагенту.пришло требование на встречку.в том числе запрос книги продаж за период 01.04.-30.09.12. директор книгу продаж предоставлять отказывается (а вдруг инспектор наших покупателей сдаст)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием