РБП неправильно списывали

[jollyjo]

Добрый день!
Мы не правильно списывали РБП, где-то больше чем надо, где-то вообще не списали, как исправить ситуацию на текущий день? (неправильно стояли даты начала и конца списания РБП, а где-то вообще не списали РБП за месяц)
И как тогда показывать справку-расчет "Списание расходов будущих периодов" за прошлые периоды?
1 вариант, указывать как списывали, и показывать неверно заполненную справку, но как тогда я исправлю все в текущем периоде?
2 вариант - правильные справки, но вот в учете не правильно отраженные суммы, но мы же списываем РБП на основании справки этой (расчет в ней). Дилемма

[degna]

это приводит увеличению налога на прибыль?

[Аноним]

Внести исправления в БУ в тек. периоде, по НУ сдать уточненки, возможно уплатив пени и налог.

[jollyjo]

мы списываем 97 на 20 счет, на 20 счете незавершенное производство, значит на налоги не повлияло в этом году, НО не списанные РБП в 2011 году есть, уточненки исключены, что делать?

[Аноним]

что делать-это вопрос к руководству, посчитав все за и против и оценив нал. риски

[jollyjo]

Общая сумма списания в месяц должна быть 800р., а списывали 950р.
В 3 квартале списали 800*3=2850, а должно было быть 2400
В 4 квартале вообще не было ничего списано.
Значит по году мы переплатили налог! Обязательно ли делать уточненку?
А вот в 2012г., тоже есть завышение, можно ли не сдавать уточненку за 1 квартал, а откорректировать в 4 квартале и за год будет верная сумма?

[degna]

Значит по году мы переплатили налог! Обязательно ли делать уточненку?

не обязательно, ст 54 НК и БПУ 22

в 2012г., тоже есть завышение, можно ли не сдавать уточненку за 1 квартал, а откорректировать в 4 квартале

я бы не делала, не факт что проверять будут, а если и найдут, то как раз работа для инспектора при проверке