Подскажите, правильно ли понимаю, что если по итогу года после выплаты 13-ой зарплаты имеется неиспользованное сальдо по счету 96, то необходимо сделать сторнирующую проводку -
20-96
Формировался резерв только в БУ, в НУ не создавался.
или правильным будет списание резерва во внереализационные доходы и делать проводку
96-91.1
Вся соль с этим резервом еще в том, что это сальдо осталось по итогу 2011 года, в 2012 году резерв не создавался. Можно ли скорректировать 96 счет одной из вышеописанных проводок в 2012 году? Предприятие на УСН.
Или может есть иной способ решения этой проблемы.
Спасибо.
Сообщение от Владимировна Юлия
