Возврат денег при УСН 6%

[Irene_]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, в чем отличие при возврате денег при УСН 6%
1 Если покупатель платил в течение всего года, отгрузили ему часть товара. На конец года образовалась задолженность, просит вернуть. Тут применять п 1 ст 346.17 Налогового кодекса РФ. Оплатил 500 000, отгрузили на 100 000, 400 000 вернули. Налог будет 6% со 100 000 - 6000. Все это в течение 2012Г. в Кудир показываем доход 500 000 и с минусом 400 000.
2 Если покупатель опалатил 100 000, отгрузили на 100 000 в 3кв. , в 4кв. возвращает этот товар и просит вернуть деньги, возвращают в 4кв.Это уже не возврат аванса, значит п 1 ст346.17 Налогового кодекса РФ. не применяем? А В кудир доход показываем 100 000 и с минусом 100 000.

[Andyko]

возвращает этот товар

почему?

[Irene_]

почему?

брак и 1 раз отказался покупатель от товара.

[Andyko]

если брак, то нет разницы между 1 и 2;
а что значит "отказался"?

[Irene_]

если брак, то нет разницы между 1 и 2;
а что значит "отказался"?

перерыла письма, брак, и просто отказ клиента от товара( еще и не отгруженного).

[Andyko]

тоже возврат того же аванса

[Irene_]

тоже возврат того же аванса

просто тут вычитала если авнс то с минусом эту сумму в кудир, если сначала отгрузка, потом опалата была, при возврате надо в кудир сторно делать не на дату возврата, а на дату проплаты.

[Andyko]

ничего не понял

[Irene_]

ничего не понял

ВОТ
Теперь разберем другую ситуацию. Продавец отгрузил товар, и покупатель оплатил его уже после отгрузки. Продавец учел соответствующую сумму в доходах. А потом выяснилось, что товар оказался некачественным. Возвращая деньги, продавец должен скорректировать доходы. Такая операция уже не является возвратом аванса. А потому корректировать доходы на дату возврата денежных средств, как это установлено п. 1 ст. 346.17 НК РФ, у продавца нет оснований.
Значит, применять нужно общие правила. Как мы уже сказали выше, возврат некачественного товара означает расторжение договора. Соответственно, полученные за некачественный товар деньги не относятся к доходам. И продавцу корректировать налоговую базу нужно на дату их получения, а не возврата. Таким образом, в данной ситуации придется вносить исправления в уже отраженные в Книге учета записи, сторнировать ранее учтенные доходы. А если получение денежных средств и их возврат произошли в разные налоговые периоды и за предыдущий год продавец уже отчитался, придется подавать уточненную декларацию по УСН.

[Andyko]

ни с одним предложением не согласен

[Irene_]

ни с одним предложением не согласен

У меня в кудир отражен доход, На день возврата денег эта сумма с минусом, вот переживаю верно ли я сделала, сижу разбираюсь теперь как отгружали после или до опалаты.

[Andyko]

поставка брака = непоставка;
оплата без поставки = аванс;
возврат оплаты брака = возврат аванса

[Irene_]

Из моего первого сообщения.Если покупатель оплатил 100 000, отгрузили на 100 000 в 3кв.(тут получается у нас был аванс, потом только отгрузка) ,возврат товара и мы возвращаем деньги в 4кв. В кудир доход показали 100 000 на дату поступления денег от покупателя и с минусом 100 000 на дату, когда вернули ему денег, верны мои действия?

[Andyko]

да!

[Irene_]

А если отгрузили товар, потом он чз несколько дней оплатил его. Затем вернул и мы ему вернули эти деньги. Я в кудир, отразила, как и в предыдущем сообщении, доход (на дату поступдения денег от покупателя), возврат денег (на дату, когда перечислили ему). А вот прочла статью (отрывок из нее я написала), что в данном случае необходимо было в кудир делать стороно на дату поступленич денег от покупателя.....

[Andyko]

сотрите консультант

[Irene_]

сотрите консультант

из сообщения? извините

[Andyko]

нет, со своего компьютера сотрите