аренда муниципального имущества и взаимозачет

[anna_naumoff]

Мы арендуем имущество у госкомимущества
являясь налоговыми агентами, исправно исчисляем и платим НДС в бюджет. Но мы им в свою очередь оказываем услуги по кап ремонту.
И что то с чем то не мходится по проводкам, помогите пожалуйста разобраться.

Аренда имущества
26 - 76 100
19 -76 18

Кап ремонт
62 -90 120
90 -76.Н 20

Взаимозачет
76- 62 на сумму 100 или 120
76.Н -68 20
76 - 68 18
68 -19 18

По этим проводкам получается что мы попадаем на НДС? или я что то не так делаю.

Помогите пожалуйста

[Мария С.]

Взаимозачет:
76-62 на 100 руб. (вы же им оказали услуги по стоимости большие, следовательно они как покупатели вам должны)
------

Расчет НДС:
(к взаимозачету отношения не имеет.)
=фактически вы в любом случае перечислите отдельной платежкой НДС в бюджет на аренду как налоговый агент (вместо того, что бы перечислять его "в том числе" арендодателю)=
1) нач.НДС при аренде: 19-76.НДС 18р
2) перечислен НДС на аренду,как налогового агента:
___а) 76.НДС - 68.НДС 18р
___б) 68.НДС - 51 18р
3) НДС от коммерческой деятельности:
___а) 90-68НДС (на выручку) 20р.
___б) 68НДС - 19 (закрытие 19 счета) 18р
___в) 68.НДС - 51 2р
------
Т.О. на НДС вы не попадаете, просто вы сами НДС на аренду перечисляете в бюджет, а не муниципальный орган.
------
Если вы МП, и ещё зарегистрировано соответственно, то цена аренды (без НДС) должна быть меньше дейсвующий для всех других организаций.

[anna_naumoff]

а откуда 2 руб. по проводке 68 -51

[Мария С.]

сальдо по кредиту 68.НДС - задолженность по уплате в бюджет