Тема: Подскажите какие сделать правильные проводки!

Подскажите какие сделать правильные проводки!
Мы НКО, финансируемся из проектов. Одному контрагенту была сделана переплата, связи с будущими расходами (как раз переходил один год в другой). Как выяснилось в будущем услуги их нам больше не нужны и мы им сделали акт сверки на возврат суммы, они ничего не ответили и у меня забылось про акт. Сейчас под конец года когда я стала с ними связываться они мне говорят,что организации той больше нет и остатки уже все списаны. Как мне теперь правильно все в свой бухгалтерии отразить?

как их нет, куда делись? ликвидировались или обанкротились?
если да, то спишите в расходы и все.

Я бы еще попросила документ о ликвидации фирмы, а то как оказать проверяющим, что контрагент закрылся. Если не возможно достать этот документ, ждала бы 3 года и признала долг невозможным к взысканию, а уж потом бы его списала на расходы. 86(26, 20) / 76(60).