Бухучет и Налогообложение

[Крошка]

Помогите разобраться... Наша организация (ООО-продажа оргтехники, компютеров и комлектующих к ним)-(ОСНО) заключила договор поставки с бюджетной организацией. Мы выставили им счет (на видеопроекторы-почти 600000) и они его оплатили 31.03.05г.... Но как оказалось... Ничего поставлять мы им не будем... будем расторгать договор по причине невозможности поставки товара... а деньги уже отправили поставщику... как предоплату... И что теперь делать? как сдавать НДС? (обороты у нас на самом деле маленькие) их сумма - это примерные наши обороты в квартале

[Svetishe]

Так и сдавайте, аванс этот полученный уже никуда не деть. Поставщик вернейт Вам деньги, Вы вернете своему покупателю и отразите в декларации восстановленный НДС с авансов.

[Крошка]

а когда я верну такой огромный НДС (почти 91000), если у меня в каждом квартале к уплате стоит всего ~5000 (НДС поквартальный)... реализации то не будет

[AlKl]

В Писании сказано "... авансы в счет предстоящих поставок", если поставки не будет, и деньги Вы возвратите, то это не аванс, НДС с него платить не надо.

[Svetishe]

а когда я верну такой огромный НДС (почти 91000), если у меня в каждом квартале к уплате стоит всего ~5000 (НДС поквартальный)... реализации то не будет

Есули нет денег заплатить такой НДС и Вы его не заплатите(а я бы не стала его еплатить, даже сели бы были деньги), то потом после отражения в декларации возмещения, заплатите пени.

если поставки не будет, и деньги Вы возвратите, то это не аванс, НДС с него платить не надо.

Пока деньги не вернули они являются авансом.

[Крошка]

НДС платить не хочется, но и деньги можем вернуть только в конце месяца... Объясните пожалуйста, что за пени нужно заплатить после отражения в декларации возмещения!!!!! И как мне сейчас сдавать НДС, а если я их вообще не покажу в декларации? Помогите пожалуйста!!!!

[Svetishe]

И как мне сейчас сдавать НДС

А что такого особенного, как есть, так и сдавайте.

а если я их вообще не покажу в декларации?

Тогда будет нарушение - сокрытие налоговй базы в декларации.

Объясните пожалуйста, что за пени нужно заплатить после отражения в декларации возмещения!!!!

После сдачи декларации 20 апреля у Вас появляется обязанность заплатит в бюджет НДС 91000, вы не заплатите и каждый день неоплаты будут начисляться пени, 20 июля Вы сдадите декларацию с возмещением из бюджета НДС 91000. В результате в лицевом счете по налогу будет 0, а пени за период составят: 91000*0,04%(13%/300)*91 день= 3312 рублей. Это лучше, чем заплатить 91000 и три года возмещать по декларациям.

[Аноним]

ИА «Федеральная бухгалтерская газета» / Если фирма-покупатель перечислила поставщику аванс в счет последующей поставки, то в случае расторжения договора уплаченную сумму ей должны вернуть. Однако потребовать проценты за пользование денежными средствами она вправе лишь при определенных обстоятельствах. Дело в том, что авансовый платеж может выступать в качестве коммерческого кредита только если такое условие прописано в договоре поставки (ст. 823 ГК). В противном случае оснований для взыскания процентов при расторжении договора и возврате денег у покупателя нет (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 4 марта 2005 г/ № А79-4410/2004-СК2-4240).

[Таня И.]

Если договор расторгнут и поставок никаких не будет, то никакой это не аванс.

[Аноним]

Переделайте договор и оформите как беспроцентный коммерческий кредит.

[UVina]

Переделайте договор и оформите как беспроцентный коммерческий кредит.

нормально... а в платежке, где назначение платежа стереть?

Мое мнение, это все же аванс, так как на дату предоставления отчетности договор не расторгнут

[Vlad12]

Мое мнение, это все же аванс, так как на дату предоставления отчетности договор не расторгнут

[Таня И.]

Сначала посмотрите что такое расторжение договора и его последствия, чтобы так говорить.

[UVina]

посмотрите что такое расторжение договора и его последствия

все же вам лучше их посмотреть. Или вы намереваетесь с пеной у рта доказывать инспектору 20 апреля, что 31 апреля договора не будет, и что УЖЕ обязательств нет?

[Tigra_buh]

.После сдачи декларации 20 апреля у Вас появляется обязанность заплатит в бюджет НДС 91000, вы не заплатите и каждый день неоплаты будут начисляться пени, 20 июля Вы сдадите декларацию с возмещением из бюджета НДС 91000. В результате в лицевом счете по налогу будет 0, а пени за период составят: 91000*0,04%(13%/300)*91 день= 3312 рублей. Это лучше, чем заплатить 91000 и три года возмещать по декларациям.

Налоговики очень быстро реагируют на декларацию по НДС. У нас была в точности такая же ситуация с авансом. Причем декларацию я отправила по почте в надежде что пока она дойдеееттт, пока они передадут в нужный отдел, пока введут... Но! Уже через 2 месяца с момента отправки декларации они сняли с нашего счета все денюшки в счет этого НДС и арестовали счет. Так что поосторожнее.

[Svetishe]

Тогда, как вариант, можно подать "маленькую" декларацию, а потом вместе с возмещением подать уточненную с этим авансом.