Не заплатили НДС с аванса, что будет?

[EWA]

Добрый день!
У меня неприятность, началась выездная проверка...
Я стала проверять книги покупок и продаж и обнаружила, что во 30 сентября 2009 года нам заплатили авансом деньги, а 1 октября была реализация товара в счет этого аванса. НДС мы с авансового платежа мы не зачислили и не заплатили, инспектор просит оборотки по 62.2 счету поквартально, и она это стразу увидит, можно сейчас что-то исправить?
Если, нет, то что нам грозит, штраф в 20 % от суммы НДС с неоплаченного аванса, пени?
Очень жду ваших советов и помощи!
Заранее спасибо!

[Лёнка]

сумма большая?

[EWA]

Да, большая, аванса почти полмиллиона

[Лёнка]

покупатель переделать доки на 30.09 не согласится?(может он наУСН?)

[EWA]

покупатель переделать доки на 30.09 не согласится?(может он наУСН?)

Нет, не получится, это такой солидный покупатель.... он не будет с этим связываться.... к сожалению....
Так какие санкции, не подскажите? И есть ли выход? Ну например, сейчас заплатить пени самостоятельно, налог то платить нет смысла
Может сделать в 2012 году какие-нибудь бухгалтерские справки подтверждающие, что ошибка была исправлена.... Помогите, пожалуйста.

[Лёнка]

я бы поставила этот "аванс" 30.09 на 76 счет или на 66...а уж в 4 кв кинула обратно,как оплату...вокруг этого можно придумать...

[EWA]

Лёнка, спасибо большое за совет, буду думать...

И все-таки... что нам грозит, если я все оставлю как есть?
Нам насчитают пени начиная с 20 октября и по 20 января?
А будет ли штраф 20% с неуплаченной суммы НДС? ведь мы его уплатили?
Спасибо заранее за помощь!

[megatronsam]

на 66...

единственный вариант, состряпайте договор займа задним числом, объясните покупателю,думаю подпишут

[ЕЕлена]

мне кажется кроме пени ничего не будет.

[Зета]

Штраф будет 20% от неуплаченной суммы. Плюс пени.

[ЕЕлена]

откуда штраф? они ведь оплатили налог. фигню пишите

[Зета]

Уплатили, но не 20.10, а 20.01. Несвоевременно.

[Andyko]

Зета, по какой статье штраф за несвоевременную оплату?

[Зета]

Ст.122

[ЕЕлена]

ну и что? пеню заплатите и все. я так думаю. в 4кв. вы оплатили налог. так за что штаф?

[Andyko]

там ведь нет ничего про несвоевременность

[Зета]

Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия)...

[Andyko]

это про суммы, а не про время

[Зета]

Andyko, про несвоевременность я написала только потому, что ЕЕлена считает, что если через 3 месяца уплатили, значит и штрафа не будет, а только пени. Только пени были бы в случае, если бы они отразили НДС с аванса в 3 кв, но заплатили бы налог позже. Но они не отразили

[Andyko]

Зета, согласился.

[ЕЕлена]

беру свои посты назад. пардон.нк. ст. 122 п.1 и ст.75. короче. штраф и пеня будут. еще и от 10 до 30 тыс. может быть штраф если сч.-ф. не составлены на аванс.

[Manul666]

Добрый день, ситуация похожая, поэтому решил здесь.
В первом квартале получили аванс за поставку материалов и заплатили НДС.
В третьем квартале только удалось материалы поставить (указанный срок в договоре значительно превышен но это мелочи). Соответственно в третьем квартале были оформлены Сч-ф. И вновь уплачен НДС.
Получается НДС заплачен дважды. НДС с аванса поставлен к возмещению.
Вопрос: правильно ли все сделано и на основании каких статей. (Поясню в данный момент мой ГБ и Дир не сошлись во мнениях по этому вопросу)

[Январь]

Соответственно в третьем квартале были оформлены Сч-ф. И вновь уплачен НДС.
Получается НДС заплачен дважды. НДС с аванса поставлен к возмещению

Каким образом дважды уплачен, если к вычету поставили?
Получили аванс, начислили 100 руб. НДС, допустим. Заплатили 100 руб.
Продали материалы, начислили 100 руб. + поставили к вычету 100 руб. К уплате 0 руб.

в данный момент мой ГБ и Дир не сошлись во мнениях по этому вопросу

О чем конкретно спорят? Тут вроде и поводов для спора нет...

[Manul666]

О чем конкретно спорят?

Может термин неправильный употребил, ну да, эти 100 руб в третьем квартале и начислили и поставили к вычету. За счет других операций, там слишком много ндс возмещать из налоговой надо. Мнение директора, что надо было начислять НДС всего один (!) раз. Но у нас то он начислялся фактически дважды и с аванса и с "документов".

[Январь]

Два раза надо начислять. Из К+:
Реализация продукции на территории РФ признается объектом налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ).
При получении предоплаты в счет оплаты продукции организация определяет налоговую базу по НДС исходя из суммы полученной предоплаты с учетом НДС (пп. 2 п. 1 ст. 167, абз. 2 п. 1 ст. 154 НК РФ) <*>. К данной налоговой базе применяется налоговая ставка 18/118 (п. 4 ст. 164 НК РФ).
На дату отгрузки продукции покупателю организация определяет налоговую базу по НДС как договорную стоимость продукции (без НДС) (п. 14 ст. 167, п. 1 ст. 154 НК РФ). На эту дату у организации возникает право на вычет НДС, начисленного ранее на сумму полученной предоплаты (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ)

[Manul666]

Январь, большое спасибо!