Возникновение разниц при списании за счет прибыли

[Pompeii]

Здравствуйте. Помогите разобраться с налоговыми разницами, в этом деле я некомпетентна и не знаю с чего начать. Наша организация в течение года списывала некоторые материалы с 10 счета за счет чистой прибыли. При этом организация относится к малым и ПБУ 18 в соответствии с учетной политикой не применяет. Скажите пожалуйста, в результате таких операций будут ли возникать различия в налоговом и бухгалтерском учете? Нужно ли будет в конце года делать корректировку по налогу на прибыль? Спасибо заранее за внимание и ответы.

[Январь]

Разумеется, если у вас одном учете есть операции, а в другом нет, то будет различие.
О какой "корректировке прибыли" вы вообще подумали, что-то даже не догадываюсь.
Налог на прибыль в бух.учете вам надо начислять в том размере, что получается по налоговой декларации

[Pompeii]

Честно говоря у меня началась паника от того, что в течении года составлялась декларация по такому принципу, что списанные за счет прибыли материалы исключались из расчета налоговой базы по налогу на прибыль. Может конечно глупость говорю, не спорю, потому что в этом никак не разберусь, но мысли такие что это не правильно было. И никакие разницы в учете не отражались

[Январь]

в течении года составлялась декларация по такому принципу, что списанные за счет прибыли материалы исключались из расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

"За счет прибыли" в вашем понимании что означает? Обычно это переводится как расходы не принимаемые при расчете налога на прибыль. Размеется, они никак не отражаются в декларации.

[Pompeii]

В моем понимании это тоже самое. Так, тут понятно, получается ошибка у меня в том, что я в учете никаких разниц не отражала?

[Январь]

В бух.учете? Если вы не применяете ПБУ 18, то никак вы разницы там отразить и не можете.

[Pompeii]

Спасибо Вам большое за помощь! Просто как только закралась мысль, что была допущена ошибка в налоговом учете началась паника.