Разбираюсь с экспортом, помогите понять логику и порядок действий

[FSK]

Ув. Клерки, впервые столкнулся с экспортом, помогите понять логику и порядок действий.
Все ли я правильно понимаю – следующий очень упрощенный пример без ньюансов:

31 января 2012 покупка и отгрузка на экспорт – не в ТС
41 - 60 - 100 руб приходуем товар
19.эксп. -60 - 18 руб

62 - 90.1 - 150 руб , Выставляем счет фактуру с 0%.
90.2. – 41 -100 руб.

1й вопрос: в декларации за 1 квартал 2012 года куда указывать выручку 150 рублей и вычет в размере 18 рублей? - раздел 6 декларации?


3 квартал 2012 года (31.01.12 +180 дня = 28.07.12)
68.2 -19. эксп. – 18 рублей – заявляем вычет.

Если экспорт подтвержден:
В декларации за 2й квартал заполняю раздел 4 - правильно?
Налоговая база 150 рублей, налоговые вычеты 18 рублей – к возмещению 18 руб.

Если экспорт не подтвержден
В коррект. декларации за 1й квартал заполняю раздел 6.
Налоговая база 150 рублей, налоговые вычеты 18 рублей., к доплате 150/118*18-18 руб= 8 руб.

[Тоня]

в декларации за 1 квартал 2012 года куда указывать выручку 150 рублей и вычет в размере 18 рублей?

Если по состоянию на 31.03.12 пакет документов согласно 1-165-НК собран - в 4 раздел. Если не собран - никуда.

Налоговая база 150 рублей, налоговые вычеты 18 рублей., к доплате 150/118*18-18 руб= 8 руб.

Откуда 8? Налоговая база 150, налог по неподтвержденному экспорту 27, вычет 18.

[FSK]

Откуда 8? Налоговая база 150, налог по неподтвержденному экспорту 27, вычет 18.

а ну да, в 150 не содержится НДС, тогда 150*18% = 27 рублей!, тогда НДС к уплате 27-18 = 9 рублей.

в моем примере арифм. ошибка, не 8 руб. к уплате, а 5 руб.

спасибо!