Тема: НКО образовательная и НДС

Имеется некоммерческая образовательная организация, которая проводит некое мероприятие. Выставляет счет за услуги проведения, получает деньги.
Организация на ОСНО. Лицензия на образовательную деятельность отсутствует. Входящего НДС нет.
правильно ли понимаю по налогам:
сумма за услуги 100 000
в т.ч. ндс 18%-15254,24-вся сумма к уплате в бюджет.
налог на прибыль: (100 000-15254,24)*20%=16949,15

И что, расходов вообще-вообще никаких?

Расходы будут, конечно. Без НДС. Их вычту из прибыли.

Если нет лицензии,то НДС начисляется. Но- лицензия должна быть на образовательную деятельность обязательно!И тогда-освобождение от НДС.

Ст 145 НК РФ - ставка НДС "0", если выручка не превышает 2 млн. за предыдущие 3 мес.

1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
(в ред. Федеральных законов от 07.07.2003 "N 117-ФЗ", от 22.07.2005 "N 119-ФЗ", от 28.09.2010 "N 243-ФЗ")


На занятия длительностью курса до 72 часов лицензия не нужна.
Но без лицензии можно при этом выдавать только справку (удостоверение) о "прослушал курс", без оценки квалификации то есть.