Оптовая торговля (только безналичная оплата). Поскольку нет реализации за наличные, в банк не направляли расчет на установление лимита остатка кассы. По кассе кроме средств, полученных из банка, проходят только целевые ссуды от учредителя на выдачу зарплаты. Руководствуясь тем, что целевые взносы учредителя не являются выручкой, мы их расходовали в день поступления на выдачу зарплаты. Банк классифицировал это как нарушение Порядка ведения кассовых операций (расходование наличных средств без разрешения банка).
Однако Порядок ведения кассовых операций предписывает согласовывать с банком расходование на оплату труда и т.п. только «предприятиям, имеющим постоянную денежную выручку» (ст.7 главы 1). Да и сам бланк «Расчета...» упоминает о «разрешении на расходование... из выручки... ». Целевой же взнос учредителя никак выручкой считаться не может, т.к. это противоречит и термину «выручка», изложенному в НК РФ, и периодическим разъяснениям МНС (например, Письму МНС России от 05.05.2004 № 33-0-11/320.)
По мнению работников банка, целевой взнос учредителя, поступивший в кассу предприятия, должен быть сдан в банк, а потом тут же получен из банка на выдачу зарплаты. Правомерно ли такое требование?
Все четыре банка радостно регулярно проверяют кассовую дисциплину.По их мнению, дисциплина железная.
