Учет НДС в авансовом платеже

[alex2004]

День добрый

ПБОЮЛ закупает товар в оптовой фирме. Вначале идет проплата наличными с кассовым чеком, на следующий день - получение.
В январе месяце при получении товара одной из позиций не оказалось, счет-фактура и накладная были переделаны с уменьшеной стоимостью, товарный чек, на котором есть надпись - ПРОПЛАТА ПО СЧЕТУ 967 остался со старой суммой.
Сейчас на предприятии есть долг на эту сумму.
Как сумму чека проводить для учета НДС ? И по какому уварталу ?

И -далее - бухгалтерия поставщика предлагает в следующубю поставку выписать отдельной С-Ф товар на эту сумму, указав в накладной что проплата была по счету 967 без отдельного кассового чека.

Этот товар для учета НДС каким кварталом нужно проводить ?

Извините за глупые вопросы, но в бухгалтерии я не очень разбираюсь, так что вынужден обращаться к знающим людям

[Rh]

Вас интересует учет у поставщика или у покупателя?

[alex2004]

Я в этой ситуации выступаю покупателем и меня интересует учет по ПБОЮЛ как покупателя.

[Rh]

Чек на 100, получили товар на 80. По дате получения возьмете к вычету НДС с 80. 20 останется как переплата, на НДС не влияет.

И -далее - бухгалтерия поставщика предлагает в следующубю поставку выписать отдельной С-Ф товар на эту сумму, указав в накладной что проплата была по счету 967 без отдельного кассового чека.
Этот товар для учета НДС каким кварталом нужно проводить ?

По дате получения товара. Он уже оплачен, поэтому НДС к вычету сразу.

[alex2004]

Извините, не совсем понимаю.
Прав ли я в таких выводах - НДС к вычету за поставленный товар - вначале - по получении товара на 80, затем - по получении товара на 20 ?
Значит, если первый товар(на 80) проведен первым кварталом, а второй товар (на 20) - вторым кварталом, то за 1-й квартал берем 80, а за второй - 20 ?

[Rh]

Так точно.

[alex2004]

Большое спасибо