Как исправить ошибку по налогу на прибыль?

[vega87]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если кто знает..
Ведется деятельность по оптовой торговле с 2010 года,ООО на общей системе н/о. В декларации по налогу на прибыль отражались только суммы покупок у поставщиков и реализации клиентам. О прочих расходах ни разу не было упоминания, то есть ни одного авансового отчета не было введено в программу (не учтены расходы на офис, канцелярию, вообще ни на что). Соответственно, налог на прибыль получался большой.
Сейчас надо как-то отразить эти расходы, так как они значительно уменьшат налог на прибыль. Предприятие малое, соответственно, ретроспективный метод по ПБУ 22 можно не применять.
Вопрос: как внести расходы?
Я так понимаю чеки за 2010 год можно внести декабрем 2012г, в балансе будет убыток, только как исправить декларацию по налогу на ПР??? Причем еще и за 2 года.
По предприятию были камеральные проверки за предыдущие года, но выездной не было.

[Январь]

Можете воспользоваться положениями статьи 54 НК и провести эти расходы в текущей декларации как расходы прошлых лет

[vega87]

Спасибо за совет!
Но в моем случае хотелось бы все-таки уточниться, так как это может уменьшить сумму налога за предыдущие периоды, а если повезет то еще и сумму штрафов уменьшат т.к. это был % от суммы в декларации.
Вопрос состоит в том, как внести эти чеки? какой датой? чтобы это выглядело красиво в налоговой, т.к. по этой организации уже были камеральные проверки за прошлые года. Как избежать отказа в уменьшении н/о базы?? может есть какая хитрость???

[Январь]

vega87, можете составить авансовый отчет текущей датой.

Как избежать отказа в уменьшении н/о базы??

Проверить обоснованность расходов и правльность бумажек, иных оснований для отказа в уменьшении налоговой базы нет

а если повезет то еще и сумму штрафов уменьшат т.к. это был % от суммы в декларации.

Это вы о чем?

[vega87]

Штрафы за неуплату налога вовремя были определены как % от суммы в налоговой декларации.
Скажите мне пожалуйста, как оформить эти документы?
посчитать общую сумму этих чеков в авансовом отчете, записать их на листочек грубо говоря, внести их в 2012 год авансовым отчетом, списать на счет 91 как убыток прошлых лет, и на эту же сумму уменьшить сумму налога на прибыль по годам (2010 и 2011 соответственно)??? вручную, просто в декларации вычесть???

[Январь]

Штрафы за неуплату налога вовремя были определены как % от суммы в налоговой декларации

В смысле вы налог не вовремя заплатили? Это не штрафы, а пени. Или о чем речь?

посчитать общую сумму этих чеков в авансовом отчете, записать их на листочек грубо говоря, внести их в 2012 год авансовым отчетом, списать на счет 91 как убыток прошлых лет, и на эту же сумму уменьшить сумму налога на прибыль по годам (2010 и 2011 соответственно)??? вручную, просто в декларации вычесть???

В декларации есть строка 301 в Прил. 2 к листу 02