НДФЛ при начисленной но не выплаченной зп

[Зета]

ну почему же никто не ответит?

Можно

[Генук]

я вот тоже считаю, что когда НДФЛ удержан, но не уплачен в ИФНС, то этот НДФЛ - уже не собственные средства предприятия. При окладной системе срок удержания наступает в последний день месяца, а срок перечисления - в момент выплаты з/пл.

не путайте НДФЛ_удержанный с НДФЛ_исчисленный

в последний день месяца для оплаты труда НДФЛ исчисляется, удерживается же он как и с любого другого дохода в момент выплаты такового дохода...

[Аноним]

если бы нашёлся хотя бы один упёртый работодатель - есть шансы 3:1 выиграть суд... но всем лень и им проще заплатить ИФНС, чем судиться...

интересно, а кому из работодателей захочется конфликтовать с налоговой на ровном месте

[Аноним]

интересно, а кому из работодателей захочется конфликтовать с налоговой на ровном месте

почему же на ровном месте, если штрафы по сути ни за что?
перечислили раньше (или даже авансом за квартал) плохо что ли бюджету?

[Аноним]

почему же на ровном месте, если штрафы по сути ни за что?
перечислили раньше (или даже авансом за квартал) плохо что ли бюджету?

не, ну можете, конечно, и судиться - кто же вам запретит

[Аноним]

не путайте НДФЛ_удержанный с НДФЛ_исчисленный

в последний день месяца для оплаты труда НДФЛ исчисляется, удерживается же он как и с любого другого дохода в момент выплаты такового дохода...

Если честно, абсолютно не понимаю разницы между исчислением и удержанием ((( как это физически выглядит? На последний день месяца получается как-бы на калькуляторе прикинуть какой д.б. НДФЛ, а в день выплаты проводки по удержанию и перечислению? какая-то ересь(((

[Генук]

а Вы просто вспомните, что для любого налога БУ отличается от НУ... любого... хоть налога на имущество, где в БУ он начисляется в конце квартала, а в НУ только 30-го следующего месяца...

также и НДФЛ...

в БУ проводка 70-68 делается последним днём месяца, а в НУ НДФЛ_удержанный возникает при выплате зарплаты...

[Аноним]

Спасибо, разжевали) Теперь осталось понять все-таки - что есть собственные средства предприятия и относится ли исчисленный НДФЛ к ним...

[Генук]

а разве Вы не согласны, что все денежные средства н р/с - это собственность предприятия?

чужие деньги - лишь тогда, когда чужак целевым образом переводит свои деньги на специальный счёт предприятия...

давайте подумаем... что в БУ означают проводки в конце месяца:
Дт 20 - Кт 70 1000
Дт 70 - Кт 68 130
?

это означает, что в последний день месяца предприятие признаёт свою задолженность перед работником в сумме 870 рублей... более ничего... конечно, в БУ при ситеме двойной записи возникает и долг перед бюджетом 130, но в НУ никакого долга пока нет...

я в упор не вижу ущерба для бюджета, если предприятие авансом перечислит налог:
Дт 68 - Кт 51 любая сумма

распределив данную сумму на индивидуальный налоговый регистр НДФЛ_перечисленный позже, после возникновения налогового же НДФЛ_удержанный при выплате работнику зарплаты...

[gugusya]

Подскажите, пожалуйста, при уплате НДФЛ в платежке период ставится начисления зарплаты или период выплаты зарплаты (разница 1 месяц), спасибо

[Аноним]

удерживается же он как и с любого другого дохода в момент выплаты такового дохода...

Не. Удерживается он в момент удержания проводкой Д70К68. В результате удержания в кредите 70-го счета формируется сальдо, равное сумме З/п, подлежащей выплате, а в кредите 68-го - задолженность по удержанному, но не перечисленному НДФЛ.

[Генук]

Аноним, речь шла о НУ

[AngelOlesya]

Добрый день! нужна помощь, проконсультируйте, пожалуйста! директор, бухгалтер, кассир и работник в одном директорском лице , но не ИП, а ООО. Знаний в бухгалтерии не много, скорее нет, три года выплачиваю НДФЛ при не выплаченной зарплате, а когда частями делаю выплаты, соответственно не плачу ещё раз НДФЛ, они (деньги) ведь уже уплачены! что делать??? писать заявление о возврате денег за три года, выплатить штраф и заново оплатить НДФЛ уже по выплаченной зарплате или сходить в налоговую (есть ли там инспектор определённый, как в Пенсионном?)??? за все эти годы никаких проверок и писем по этому поводу не было, денег в ООО нет, поэтому НДФЛ платим ежемесячно, а когда есть деньги, то выплачиваем часть зарплаты. Заранее благодарю за ответы.