Фирма потеряла право на УСН, но счета-фактуры продолжала выписывать без НДС. Как теперь правильно начислить НДС по тем счетам-фактурам - накрутить или выкрутить? Допустим сч-фактура на 100 рублей. Поменять у покупателей уже невозможно. Если переписать только свои, при встречных проверках выплывет.
Клерки, подскажите, пожалуйста, как правильно?
Последний раз редактировалось buxsha; 14.04.2005 в 13:42.
Не уверен, что правильно, но я бы выкрутил.
Налоговая считает, что надо НАкрутить, но сознание не принимает такую несправедливость.
При первой же встречной проверке - примет.но сознание не принимает
Best regards, Михаил
Статья 154. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
1. Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.
У вас в счете-фактуре есть стоимость ТРУ. "Выкручивая" из нее налог, вы тем самым занижаете налоговую базу. Встречка может и не понадобиться, хватит и обычной проверки. Мало не покажется, о первоначальной "несправедливости" будете вспоминать, вздыхая...
Кстати, о справедливости:
Статья 168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
1. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг) обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму налога.
Тот, кто не исполнил свои обязанности - вы, покупатель или А.С.Пушкин, тот пусть и страдает материально. По-моему, справедливо.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
