выплата зп авансом всем сотрудникам

[ПошелВбухгалтерскую]

НДФЛ за неё нужно перечислить на следующий день после дня конца месяца

почему это вдруг? ндфл выплачивается в день получения дохода (?)

[ПошелВбухгалтерскую]

Как можно удержать НДФЛ с НЕзаработанной платы?

в НК РФ по-моему нет детализации дохода на заработанный и не заработанный. есть понятие Налогооблагаемая база - доход.

[mvf]

в НК РФ по-моему нет детализации

Так я и говорю, что эта "выплата" - не заработная плата.

[ZZZhanna]

у нас это исключено, про "не дай Бог" - маловероятно.

Ой, не зарекайтесь...
Мне так сотрудница после праздников 10 января принесла б/л, открытый 31 декабря. А у меня все рассчитано было и отчеты готовы ...
А уж застраховаться от травмы на заснеженных улицах...

почему это вдруг? ндфл выплачивается в день получения дохода (?)

Только не дохода, а средств в банке на выплату дохода. А при выплате наличными из выручки - на следующий день.

Могу Вам посоветовать не проводить эту выплату официально 15 числа, а провести ее ... тогда, когда будете уверены, что казусов не будет. Это тоже, конечно, неправильно...

[Nikost]

Могу Вам посоветовать не проводить эту выплату официально 15 числа, а провести ее ... тогда, когда будете уверены, что казусов не будет. Это тоже, конечно, неправильно...

Да-да, я тоже предлагаю выплатить попозже.

[ПошелВбухгалтерскую]

сотрудница после праздников 10 января принесла б/л, открытый 31 декабря

так получилось, что у нас сотрудники "не болеют" компания небольшая, не может себе этого позволить...

[ПошелВбухгалтерскую]

а еще вопрос тут по подтеме:

рассчитал страх.взносы, получилось к примеру, что для того что бы пфр страховую часть закрыть по году в ноль, нужно заплатить Хрублей 14 копеек.

могу лия перечислить именно эту сумму Хруб. 14 копеек? или округлить в большую сторону (до целого рубля), что бы недоимки не получилось?

такая ситуация по всем взносам. . .



смотрю п. 7 ст 15 212-ФЗ "7. Сумма страховых взносов, подлежащая перечислению в соответствующие государственные внебюджетные фонды, определяется в полных рублях. Сумма страховых взносов менее 50 копеек отбрасывается, а сумма 50 копеек и более округляется до полного рубля. " - получается надо округлить в меньшую сторону, но тогда недоимка???

[mvf]

но тогда недоимка???

Да. И они уже задолбали своими требованиями на 3 копейки.

14 копеек? или округлить в большую сторону

Да как хотите.

[ZZZhanna]

могу лия перечислить именно эту сумму Хруб. 14 копеек?

да

или округлить в большую сторону (до целого рубля), что бы недоимки не получилось?

если есть сомнения, то лучше округлить

[GSokolov]

есть понятие Налогооблагаемая база - доход.

И этот доход был получен на дату получения дохода в виде заработной платы за декабрь в последнее число декабря - 31-го. А выплачен был ранее. Поэтому, ИМХО, удержать и уплатить НДФЛ с него (если осталось что удерживать) нужно на следующий день после получения дохода (абз.2 п.6 ст. 226 НК РФ - "иной" случай).