Заполнение налогового регистра НДФЛ .

[Аноним]

Добрый день! Возникли вопросы по заполнению налоговых регистров НДФЛ.
1.В доходах разбивать зарплату на аванс и оставшуюся часть начисленной зарплаты ? Если "да" , то дата выплаты аванса- когда выдали аванс в текущем месяце ( например 5 числа- 5 числа) , а дата выплаты остатка зарплаты когда , если она выдается в следующем за начислением месяце ( например начислено в последнем дне месяца- выплачено в следующем 18 числа) ?
2. Какую дату получения дохода ( в частности зарплаты) ставить в каждом месяце- дату начисления ( последний день месяц) или фактическую дату получения зарплаты? Ведь если ставить дату начисления, то в моем случае получается большой разрыв с датой перечисления в бюджет ( например , дата начисления 30 сентября, а налог перечисляем 18 октября, потому что 18 октября выдаем зарплату за предыдущий месяц).
Запуталась с датами

[Генук]

аванс - не доход

есть три разные даты, каждая своя - для НДФЛ_исчисленный, НДФЛ_удержанный и НДФЛ_перечисленный... это трёхглавый змей-горыныч...

1. дата дохода и НДФЛ_исчисленный = последний день месяца начисления для оплаты труда и день выплаты для всего остального (отпускные, БЛ, матпомощь и т.п.)

2. дата НДФЛ_удержанный = дата выплаты дохода

3. дата НДФЛ_перечисленный = дата платёжки в бюджет

вот из этого и струячьте свои налоговые регистры по НДФЛ...

[Генук]

не забудьте также сразу продумать методику исправления ошибок прошлых месяцев после перерасчёта...

продумайте как в своих регистрах будете исправлять все три этих разных НДФЛ как по периоду регистрации ошибки или пересчёта, так и по периоду действия данной ошибки...

если пойдёте по пути дополнительных колонок (как доплисты в книгах покупок/продаж) - это одна схема... если - по пути корректировочных налоговых регистров (как коррСФ в книгах покупок/продаж) - это другая схема...

продумайте расположение всей информации на листе А4

[Аноним]

аванс - не доход

есть три разные даты, каждая своя - для НДФЛ_исчисленный, НДФЛ_удержанный и НДФЛ_перечисленный... это трёхглавый змей-горыныч...

1. дата дохода и НДФЛ_исчисленный = последний день месяца начисления для оплаты труда и день выплаты для всего остального (отпускные, БЛ, матпомощь и т.п.)

2. дата НДФЛ_удержанный = дата выплаты дохода

3. дата НДФЛ_перечисленный = дата платёжки в бюджет

вот из этого и струячьте свои налоговые регистры по НДФЛ...

с датами понятно- ввести в форму дополнительные строки .
по начислениям - а как тогда воспринимать письмо Минфина от 31.12.10 № 03-04-06/6-328 ?

Может кто-нибудь выложить как выглядит заполненный регистр , а то в интернете формы разнятся, так же как и их заполнение. В Экселе было бы идеально

[Генук]

а что непонятного в письме?
если отбросить всю шелуху, то г-н Разгулин ответил:
- делайте как хотите

с датами понятно- ввести в форму дополнительные строки

это как, позвольте узнать?

Пример.
в марте начислили зарплату 1000 и исчислили 130 НДФЛ, выплатили 870 10-го апреля, перечислили 130 11-го...

как будет выглядеть Ваша строка?

[Аноним]

не забудьте также сразу продумать методику исправления ошибок прошлых месяцев после перерасчёта...

продумайте как в своих регистрах будете исправлять все три этих разных НДФЛ как по периоду регистрации ошибки или пересчёта, так и по периоду действия данной ошибки...

если пойдёте по пути дополнительных колонок (как доплисты в книгах покупок/продаж) - это одна схема... если - по пути корректировочных налоговых регистров (как коррСФ в книгах покупок/продаж) - это другая схема...

продумайте расположение всей информации на листе А4

Программы 1С нет- вот и занимаюсь этим продумыванием Есть таблица доходов в Экселе по начислениям по каждому сотруднику с разбивкой по видам доходов и к нему будут регистры на каждого . Думаю как сделать , чтоб автоматом разносились доходы в регистре каждого сотрудника . Ручками проставлю вычеты , все даты ( доп. строки или графы добавлю) , номера платежек.

[Генук]

Аноним, прежде чем что-то делать в программе - сначала надо нарисовать на бумаге, как будет выглядеть Ваш регистр...

когда Вы строете дом, Вы сначала план его в голове держите?

[Аноним]

а что непонятного в письме?
если отбросить всю шелуху, то г-н Разгулин ответил:
- делайте как хотите


это как, позвольте узнать?

Пример.
в марте начислили зарплату 1000 и исчислили 130 НДФЛ, выплатили 870 10-го апреля, перечислили 130 11-го...

как будет выглядеть Ваша строка?

так в регистре надо еще и суммы выплаченного дохода указывать ( в примере это 870) ?
130 и 11.04 число в строке- налог перечисленный
1000 и 31.03- в строке доходы начисленые
может просто к начисленным доходам еще строку доходы полученные добавить и там сумму 870 и 10.04 ставить?

[Аноним]

Аноним, прежде чем что-то делать в программе - сначала надо нарисовать на бумаге, как будет выглядеть Ваш регистр...

когда Вы строете дом, Вы сначала план его в голове держите?

Программы у меня нет. Все в Экселе. Нарисовать недолго- хочется , чтоб не было лишних данных ( львиную долю придется же руками вносить) и проверяющие не придирались в случае проверки.

[Генук]

870 не надо указывать...

так Вы как даты расположите - по вертикали или по горизонтали?
нарисуйте здесь...

[saigak]

Аноним, найдите старую форму 1-НДФЛ и всуньте туда недостающее (там нет графы "перечислено").

[Генук]

saigak, там месяцы слева направо идут... точные даты не всунуть...

[saigak]

можно новые строки и столбцы добавить....

[Генук]

saigak, какие строки? там по структуре как будет выглядеть?

Январь
дата1 ... БЛ
дата2 ... отпускные
дата3 ... зарплата
?

не получится, т.к. дальше идёт база накопительно с начала года...

[saigak]

там по структуре как будет выглядеть?

Январь
дата1 ... БЛ
дата2 ... отпускные
дата3 ... зарплата

типа того. и базу накопительно можно сделать чтобы считалась....

[Генук]

Январь
дата1 ... БЛ
накопительно с января по дата1
дата2 ... отпускные
накопительно с января по дата2
дата3 ... зарплата
накопительно с января по дата3
?

несерьёзно...

[saigak]

несерьёзно...

ну почему же....было бы желание что-то сделать....я просто привела образец того из чего можно что-то состряпать...

[Генук]

из такой схемы ничего не состряпать... ведь под накопительной базой идёт НДФЛ_исчисленный, НДФЛ_удержанный... да ещё надо пендюрить НДФЛ_перечисленный...

как ни крути, а начинать надо с того, что все даты идут последовательно сверху вниз:

январские даты
февральские даты
...
декабрьские даты

т.е. старый макет 1-НДФЛ в корзину...

[Аноним]

870 не надо указывать...

так Вы как даты расположите - по вертикали или по горизонтали?
нарисуйте здесь...

доходы -по горизонтали, даты -по вертикали( ввести доп. колонку "дата получения")
придется добавить доп. строку к строке "перечислено по п/п ", потому что в месяц бывает несколько перечислений по одному и тому же человеку ( с зп и отпускных)

[Генук]

Аноним, а где располагать накопительную базу с начала года?

[Аноним]

Аноним, а где располагать накопительную базу с начала года?

ввести строки по горизонтали ( за месяц. с начала года) и по вертикали самая кряйняя колонка справа ( итого)
как было в форме НДФЛ -1

[Генук]

дата1 ... БЛ
накопительно с января по дата1
дата2 ... отпускные
накопительно с января по дата2
дата3 ... зарплата
накопительно с января по дата3
?

несерьёзно...

.

[Аноним]

.

как выложить сюда документ в экселе?

[Генук]

зарегистрируйтесь и под ответом будет кнопка <Расширенный режим>

[Мартинка]

зарегистрируйтесь и под ответом будет кнопка <Расширенный режим>

Спасибо . Зарегилась.
Прошу откомментить то, что у меня получилось.

[Генук]

мало тогда накопительно с начала года одной ячейки для месяца... т.к. на каждую дату НДФЛ считается как База_01января_ТекущаяДата * 13% - НДФЛ_исчисленный_01января_ДоТекущейДаты

[Мартинка]

мало тогда накопительно с начала года одной ячейки для месяца... т.к. на каждую дату НДФЛ считается как База_01января_ТекущаяДата * 13% - НДФЛ_исчисленный_01января_ДоТекущейДаты

не пойму что именно добавить, т.е. какой наглядный результат должен получиться и с чем он не может увязаться?

[Генук]

мы же уже выяснили, что даты надо располагать не слева направо, а сверху вниз...

Колонки слева направо:
Дата регистрации ... Дата действия ... Код дохода ... Сумма дохода ... Код вычета ... Сумма вычета ... База с начала года ... НДФЛ_исчисленный с начала года ... НДФЛ_исчисленный ... НДФЛ_удержанный с начала года ... НДФЛ_удержанный ... НДФЛ_перечисленный с начала года ... НДФЛ_перечисленный

а сверху вниз таблицы пойдут конкретные даты с промежуточными подитогами январь, февраль... для будущего 2-НДФЛ

[Генук]

тогда при приносе позднего БЛ наша правка зарплаты за март будет выглядеть так:

было:
Дата регистрации ... Дата действия ... Код дохода ... Сумма дохода ...
31.03.12 ... 31.03.12 ... 2000 ... 17000 ...

станет:
Дата регистрации ... Дата действия ... Код дохода ... Сумма дохода ...
31.03.12 ... 31.03.12 ... 2000 ... 17000 ...
......
11.05.12 ... 31.03.12 ... 2000 ... -1000 ...

[Генук]

наша карточка будет аналогична карточке расчётов с бюджетом у налоговиков по любому их налогу, хоть для НДС, хоть для прибыли... у них тоже есть дата регистрации записи и дата её действия для удобства изображения и расчётов уточнённых деклараций...

им понравится, когда их форму берут за основу