Выручка способом "по мере готовности"

[Natalya_r]

Подскажите пожалуйста, такая ситуация: в январе выручку определили способом по мере готовности, акты готовы , но не предъявлены к оплате, не подписаны. В бухучете сделала проводки: Д 62 суб. непредъявленная к оплате выручка К 90.1, Д 90.3 К 76 Н, в первом квартале в ф.2 отразила выручку. На сегодняшний день акты так и не подписаны, судимся с заказчиком, если и заплатят, то только в следующем году. Как год закрывать не знаю, выручка висит, а фактически ее нет, нужно сделать какие то проводки, не соображу, окончательно запуталась!

[Svetishe]

ИМХО не надо ничего делать, у вас отражена выручка, и она есть, а не поступила оплата и висит дебиторка.

[Natalya_r]

Да, но выручка висит только в бухучете, а в налоговом нет. В декларации прибыли нет, а в ф.2 есть, у налоговой постоянно вопросы.

[Svetishe]

Ну а что делать, до решения суда у вас нет оснований ни для сторнирования выручки в БУ, ни для начисления в НУ. Я ПБУ наизусть не помню, но из того, что помню, мне не приходит на ум основания для сторнирования

[Svetishe]

ПОЛОЖЕНИЕ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ ДОГОВОРОВ
СТРОИТЕЛЬНОГО ПОДРЯДА" (ПБУ 2/2008)
22. Если на отчетную дату у организации возникли сомнения в поступлении сумм, включенных в выручку по договору в соответствии с пунктами 8 и 9 настоящего Положения (отклонений, претензий, поощрительных платежей) и отраженных в отчете о прибылях и убытках за предыдущие отчетные периоды, то суммы, в отношении поступления которых возникли сомнения, признаются расходами по обычным видам деятельности отчетного периода. Корректировка выручки по договору, признанной в предыдущие отчетные периоды, на эти суммы не производится.

[Natalya_r]

Ну вот, значит нужно в годовой отчетности признать отраженную выручку расходом, или нет. Вот в этом то моменте я и запуталась.

[Svetishe]

Выходит что нужно

[Natalya_r]

Потому и спрашиваю, какие проводки мне нужно сделать? Сейчас у меня отражена выручка Д62 К90.1, Д90.3 К76Н задолженность по НДС, а теперь куда что?

[Svetishe]

ИМХО Д90.2 К 62

[Natalya_r]

Нет, у меня вопрос по НДС с 76 тоже на 90.2. Мне программа ставит проводку как ошибку.

[Svetishe]

А если НДС сторно? Я это так вижу